新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定
一、公開發(fā)行股票的概念
公開發(fā)行股票是指發(fā)行人向不特定對象發(fā)行股票或向特定對象發(fā)行股票累計超過二百人的行為。
二、首次公開發(fā)行股票的規(guī)定
(一)主板與創(chuàng)業(yè)板需滿足的要求
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對比項 |
主板（含中小板） |
創(chuàng)業(yè)板 |
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依法設(shè)立持續(xù)經(jīng)營 |
3年以上 |
3年以上 |
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主營、董、高、控未變化 |
3年內(nèi) |
2年內(nèi) |
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連續(xù)凈利潤為正/連續(xù)盈利 |
最近3年 |
最近2年 |
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上條年限內(nèi)凈利潤或盈利累計 |
超過3000萬 |
1000萬 |
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股本總額不少于3000萬元 |
發(fā)行前 |
發(fā)行后 |
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不存在未彌補虧損 |
最近一期末 |
最近一期末 |
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營業(yè)收入 |
最近3年累計3億 |
最近1年不少于5000萬 |
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最近一期末 |
無形資產(chǎn)/凈資產(chǎn)≤20% |
凈資產(chǎn)≥2000萬 |
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其他 |
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發(fā)行人主營一種業(yè)務(wù) |
例題
下列關(guān)于在主板上市公司首次公開發(fā)行股票條件的說法，正確的是( )。
A.發(fā)行人的財務(wù)負責(zé)人不得在控股股東、實際控制人中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的職務(wù)，發(fā)行人的出納可以在控股股東、實際控制人中兼職
B.最近36個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的人員不得擔(dān)任發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員
C.發(fā)行人最近12個月內(nèi)不得違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重
D.發(fā)行人與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易
答案：D
解析：A選項錯誤，發(fā)行人財務(wù)人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。B選項錯誤，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且最近12個月內(nèi)不得受到證券交易所公開譴責(zé)。C選項錯誤，發(fā)行人不得在最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重。D選項正確，發(fā)行人與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易。
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責(zé)編：jianghongying
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