第四節(jié) 基金的估值、費(fèi)用與利潤分配

　　基金資產(chǎn)估值的概念：通過對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程。

　　基金資產(chǎn)估值需考慮的因素： 1.估值頻率;2.交易價(jià)格的公允性; 3.估值方法的一致性及公開性。

　　基金費(fèi)用的種類：基金投資者承擔(dān)(申購費(fèi)(認(rèn)購費(fèi))、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi));基金資產(chǎn)承擔(dān)(基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用、信息披露費(fèi))。前者不參與基金的會(huì)計(jì)核算，后者需要直接從基金資產(chǎn)中列支。

　　不同類型基金利潤分配的原則：

　　第五節(jié) 證券投資基金的監(jiān)管與信息披露

　　公募基金銷售活動(dòng)的監(jiān)管內(nèi)容：對(duì)基金管理人進(jìn)行審慎調(diào)查的方式與方法;對(duì)基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)登記進(jìn)行設(shè)置、對(duì)基金產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方式與方法;對(duì)基金投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行調(diào)查與評(píng)價(jià)的方式與方法;對(duì)基金產(chǎn)品和基金投資人進(jìn)行匹配的方法。

　　對(duì)公募基金投資與交易行為的監(jiān)管的內(nèi)容：基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)用于上市交易的股票、債券以及中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他證券品種。

　　基金信息披露的禁止性規(guī)定：1.禁止進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏; 2.禁止對(duì)基金的證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測;3.禁止違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失; 4.禁止詆毀其他基金管理人、托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu); 5.禁止登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字。

　　第六節(jié) 非公開募集證券投資基金

　　1、非公開募集證券投資基金的基本規(guī)范：在我國，非公開募集證券投資基金(簡稱私募基金)合格投資者累計(jì)不得超過200人。擔(dān)任非公開募集基金的基金管理人，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)履行登記手續(xù)，報(bào)送基本情況。除基金合同另有約定外，非公開募集基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管。非公開募集基金，不得向合格投資者之外的單位和個(gè)人募集資金。

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