2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　完成了風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集之后，公司要對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3個(gè)步驟。

　　3.制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

　　風(fēng)險(xiǎn)管理策略是指根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。

　　公司要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的不同類(lèi)型選擇適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)是公司應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，即公司愿意承擔(dān) 哪些風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過(guò)的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對(duì)策。另外，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo) 圖上的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險(xiǎn)管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險(xiǎn)的組織體系、人力資源、應(yīng)對(duì)措施等總體安排。

　　4.提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

　　按照風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略后的工作是制定實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，也就是執(zhí)行前一階段制定的風(fēng)險(xiǎn)管理解決策略，進(jìn)一步落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在這一階段，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。

　　5.風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)

　　(1)公司應(yīng)確定重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測(cè)試、返回測(cè)試、穿行測(cè)試以及風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。

　　(2)公司應(yīng)建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，連接各上下級(jí)、各部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。

　　(3)公司各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)。

　　(4)公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，要根據(jù)在制定風(fēng)險(xiǎn)策略時(shí)提出的有效性標(biāo)準(zhǔn)的要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策 略進(jìn)行評(píng)估，對(duì)跨部門(mén)和業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具評(píng)價(jià)和建議報(bào)告，及時(shí)報(bào)送公司總經(jīng)理或其委托分管風(fēng)險(xiǎn)管理工作的高 級(jí)管理人員。

　　(5)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)至少每年一次對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)在內(nèi)的各有美部門(mén)和業(yè)務(wù)單位能否按照有關(guān)規(guī)定開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)直接報(bào)送董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)。

　　(6)公司可聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估和建議專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。報(bào)告一般應(yīng)包括以下幾方面的實(shí)施情況、存在缺陷和改進(jìn)建議：

　�、亠L(fēng)險(xiǎn)管理基本流程與風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

　�、诠�司重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設(shè)。

　　③風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系與信息系統(tǒng)。

　�、苋�面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)。

　　6.2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢(shì)

　　1.金融風(fēng)險(xiǎn)管理的演進(jìn)趨勢(shì)

　　(1)金融風(fēng)險(xiǎn)理論多元化發(fā)展。隨著世界經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的發(fā)展，人們對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)越來(lái)越深刻，金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論已經(jīng)開(kāi)始與金融工程、統(tǒng)計(jì)學(xué)、管理學(xué)等眾多理論相結(jié)合，利用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)分散等多樣化金融工具來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)越來(lái)越完善。

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)管理理論迅速發(fā)展的路徑。目前，中國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)重視理論分析，強(qiáng)調(diào)實(shí)際應(yīng)用，定性與定量分析并重，結(jié)合自身情況制定出一套完整的風(fēng)控體系。

　　2.金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)

　　(1)加大金融風(fēng)險(xiǎn)的文化管理。目前，主要是通過(guò)樹(shù)立金融風(fēng)險(xiǎn)管理理念、培養(yǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理文化來(lái)加大金融風(fēng)險(xiǎn)的文化管理。

　　(2)不斷加大金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的提升。

　　(3)金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制的重構(gòu)。為防止金融危機(jī)的發(fā)生，國(guó)家將進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制的重構(gòu)，多層次的金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，可以更加有效地預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)的存在，及早做出應(yīng)對(duì)措施。

　　第一，向集中化、專(zhuān)業(yè)化發(fā)展，在對(duì)方案進(jìn)行調(diào)研與組織實(shí)施的各個(gè)環(huán)節(jié)上，專(zhuān)業(yè)的管理部門(mén)與實(shí)施單位共同配合，通過(guò)制定可行的實(shí)施細(xì)則，明確業(yè)務(wù)界面、操作流程以及實(shí)施步驟。

　　第二，理順前、中、后臺(tái)關(guān)系。前、中、后臺(tái)職責(zé)分工應(yīng)合理、清晰，較好適應(yīng)了科學(xué)、系統(tǒng)管理的要求。

　　第三，優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，建立專(zhuān)業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

　　第四，建立內(nèi)控考評(píng)體系，完善以績(jī)效考核為核心的激勵(lì)與約束機(jī)制。

　　第五，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，市場(chǎng)管理與監(jiān)管部門(mén)應(yīng)增強(qiáng)政策預(yù)期透明度，為投資者的投資提供參考。