國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷

　　國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)是指進(jìn)行開(kāi)發(fā)性貸款和投資的多邊、雙邊以及地區(qū)國(guó)際開(kāi)發(fā)性金融機(jī)構(gòu)。

　　國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券(以下簡(jiǎn)稱“人民幣債券”)是指國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以人民幣計(jì)價(jià)的債券。

　　(一)審批體制

　　在中國(guó)境內(nèi)申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向財(cái)政部等窗口單位遞交債券發(fā)行申請(qǐng)，由窗口單位會(huì)同中國(guó)人民銀行、國(guó)家發(fā)改委、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等部門(mén)審核后，報(bào)國(guó)務(wù)院同意。國(guó)家發(fā)改委會(huì)同財(cái)政部，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外資外債情況、宏觀經(jīng)濟(jì)和國(guó)際收支狀況，對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核。中國(guó)人民銀行對(duì)人民幣債券發(fā)行利率進(jìn)行管理。

　　中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)與人民幣債券發(fā)行和償還有關(guān)的人民幣賬戶和人民幣跨境支付進(jìn)行管理。國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)對(duì)與人民幣債券發(fā)行和償還有關(guān)的外匯專用賬戶及相關(guān)購(gòu)匯、結(jié)匯進(jìn)行管理。財(cái)政部及國(guó)家有關(guān)外債、外資管理部門(mén)，按照國(guó)務(wù)院分工對(duì)發(fā)債所籌資金發(fā)放的貸款和投資進(jìn)行管理。

　　(二)發(fā)債機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的基本條件

　　國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備以下條件：第一，財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)兩家以上(含兩家)評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)，其中至少應(yīng)有一家評(píng)級(jí)公司在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)且具備人民幣債券評(píng)級(jí)能力，人民幣債券信用級(jí)別為AA級(jí)(或相當(dāng)于AA級(jí))以上;第二，已為中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)予以豁免的除外;第三，所募集資金用于向中國(guó)境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金，投資項(xiàng)目符合中國(guó)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定。主權(quán)外債項(xiàng)目應(yīng)列入相關(guān)國(guó)外貸款規(guī)劃。

　　(三)申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交的材料

　　國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交以下材料：人民幣債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告;募集說(shuō)明書(shū);近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注;人民幣債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明;為中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供貸款和投資情況;擬提供貸款和股本資金的項(xiàng)目清單及相關(guān)證明文件和法律文件;按照《人民共和國(guó)律師法》執(zhí)業(yè)的律師出具的法律意見(jiàn)書(shū);與本期債券相關(guān)的其他重要事項(xiàng)。

　　(四)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與法律要求

　　發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告，除非該國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則經(jīng)中國(guó)財(cái)政部認(rèn)定已與中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)現(xiàn)了等效。發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)具有證券、期貨資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，除非該國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)所在國(guó)家或地區(qū)與中國(guó)財(cái)政部簽署了注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)公共監(jiān)管等效協(xié)議。

　　國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券須由按照《人民共和國(guó)律師法》執(zhí)業(yè)的律師進(jìn)行法律認(rèn)證，并出具法律意見(jiàn)書(shū)。

　　(五)債券的承銷

　　國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)公開(kāi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷商應(yīng)為在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的具備債券承銷資格的金融機(jī)構(gòu)。

　　(六)利率的確定

　　人民幣債券發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國(guó)債收益率水平確定，并由中國(guó)人民銀行核定。

　　(七)其他相關(guān)事項(xiàng)

　　人民幣債券發(fā)行結(jié)束后，經(jīng)相關(guān)市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)，可以交易流通。獲準(zhǔn)發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”)應(yīng)當(dāng)遵循中國(guó)有關(guān)信息披露的法律規(guī)定，切實(shí)履行信息披露義務(wù)。發(fā)行人將發(fā)債所籌集的人民幣資金直接匯出境外使用的，應(yīng)遵守中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定。經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券所籌集的資金可以購(gòu)匯匯出境外使用。

　　發(fā)行人應(yīng)向國(guó)家外匯管理局說(shuō)明購(gòu)匯匯出境外使用的資金的真實(shí)用途，并定期向國(guó)家外匯管理局報(bào)備資金境外使用情況。發(fā)行人應(yīng)按中國(guó)有關(guān)法律規(guī)定對(duì)發(fā)債閑置資金進(jìn)行使用和管理。發(fā)行人為發(fā)債募集資金開(kāi)立非居民人民幣專用賬戶的，應(yīng)向中國(guó)人民銀行備案。發(fā)行人從境外調(diào)入人民幣資金用于人民幣債券還本付息的，應(yīng)向中國(guó)人民銀行備案。發(fā)行人從境外調(diào)入外匯資金用于人民幣債券還本付息、使用境內(nèi)人民幣債券發(fā)行收入和投資收益償付原境外調(diào)入資金以及匯出投資收益等涉及的外匯賬戶開(kāi)立、跨境外匯支付及購(gòu)匯和結(jié)匯等事宜，應(yīng)經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。發(fā)行人須在每季度末向人民幣債券發(fā)行審核部門(mén)分別報(bào)送運(yùn)用人民幣債券資金發(fā)放及回收人民幣貸款、投資的情況。國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語(yǔ)言應(yīng)為中文。國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約或其他糾紛時(shí)，適用中國(guó)法律。