證券從業(yè)資格《金融市場基礎(chǔ)知識》重要筆記二十二：企業(yè)年基金的計算規(guī)定

　　企業(yè)年基金是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業(yè)補充養(yǎng)老保險基金。

　　企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資，按市場價計算應(yīng)當符合下列規(guī)定;

　　(1) 投資銀行活期存款，中央銀行票據(jù)、短期債券回購等流動性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的20%。

　　(2) 投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的50%。其中，投資國債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%。

　　(3) 投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資型保險產(chǎn)品、股票基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。同時，規(guī)定根據(jù)金融市場變化和投資運作情況，勞動和誰會保險部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會，適時對企業(yè)年金資金投資管理機構(gòu)、投資產(chǎn)品和比例進行調(diào)整。

　　(4) 單個投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金，按市場價計算，不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%，也不額超過其管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)總值的10%。企業(yè)年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人貸款和提供擔保。投資管理人不得從事是企業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔無限責任的投資。