證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

一、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的類別

1、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)包括：投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所

2、投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從業(yè)人員必須具有證券專業(yè)知識(shí)、2 年以上從業(yè)經(jīng)驗(yàn)

二、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的管理

1、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》

2、證監(jiān)會(huì)證監(jiān)局、司法部司法局進(jìn)行監(jiān)督管理，律師協(xié)會(huì)進(jìn)行自律管理

3、鼓勵(lì)下列條件的律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)：

①內(nèi)部管理規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制制度健全，執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)高，社會(huì)信譽(yù)好

②20 名以上執(zhí)業(yè)律師，5 名以上從事過(guò)證券法律業(yè)務(wù)

③已辦理執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)

④最近 2 年未因違法行為受到處罰

4、鼓勵(lì)符合下列條件之一，且最近 2 年未因違法執(zhí)業(yè)受到處罰的律師從事證券法律業(yè)務(wù)：

①最近 3 年從事過(guò)證券法律業(yè)務(wù)

②最近 3 年連續(xù)執(zhí)業(yè)，且擬與其共同承辦業(yè)務(wù)的律師最近 3 年從事過(guò)證券法律業(yè)務(wù)

③最近 3 年連續(xù)從事證券法律領(lǐng)域的教學(xué)、研究工作、或接受過(guò)證券法律業(yè)務(wù)的行業(yè)培訓(xùn)

5、禁止行為：

①同一律師事務(wù)所不得同時(shí)為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)、承銷商出具法律意見(jiàn)

②不得同時(shí)為同一收購(gòu)行為的收購(gòu)人和被收購(gòu)上市公司出具法律意見(jiàn)

③不得在其他同一證券業(yè)務(wù)活動(dòng)中為具有利害關(guān)系的不同當(dāng)事人出具法律意見(jiàn)

④律師擔(dān)任公司及其關(guān)聯(lián)方董監(jiān)高，或有其他影響律師獨(dú)立性情形的，所在律師事務(wù)所不得接受公司的委托

三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的管理

1、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券、期貨業(yè)務(wù)實(shí)行許可證管理

2、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券許可證，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所向財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，由財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)授予證券許可證，證券許可證實(shí)行年檢制度

3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)證券資格的條件：

（1）成立 3 年以上

（2）質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好

（3）注冊(cè)會(huì)計(jì)師不少于 80 人，其中取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書不少于 55 人，其中最近 5 年持有證書并連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于 35 人

（4）有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于 5 百萬(wàn)，合伙凈資產(chǎn)不少于 3 百萬(wàn)

（5）職業(yè)保險(xiǎn)的累計(jì)賠償限額與累計(jì)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金之和不少于 6 百萬(wàn)

（6）上年度審計(jì)業(yè)務(wù)收入不少于 1600 萬(wàn)

（7）持有不少于 50%股份的股東，或半數(shù)以上合伙人最近在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè) 3 年以上

（8）不得有下列情形：

①執(zhí)業(yè)中受到刑事處罰、行政處罰，執(zhí)行完畢未滿 3 年

②以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券資格被撤銷，撤銷未滿 3 年

③申請(qǐng)證券資格中，隱瞞情況或提供虛假材料被不予受理或不予批準(zhǔn)的，未滿 3 年

4、注冊(cè)會(huì)計(jì)師申請(qǐng)證券許可證的條件

①所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所已取得證券許可證

②具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試合格證書

③取得注會(huì)證書 1 年以上

④不超過(guò) 60 歲

⑤最近 3 年無(wú)違法違規(guī)行為

四、證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)管理

1、證監(jiān)會(huì)、證監(jiān)局負(fù)責(zé)對(duì)證券、期貨投資咨詢業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理

2、申請(qǐng)證券、期貨投資咨詢業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)具備的條件：

①5 名以上證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的人員

②同時(shí)從事證券、期貨業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，10 名以上資格人員

③高管中至少 1 名由證券或期貨投資咨詢從業(yè)資格

④100 萬(wàn)注冊(cè)資本

3、證券、期貨投資咨詢?nèi)藛T申請(qǐng)從業(yè)資格具備的條件

①中國(guó)籍

②本科學(xué)歷

③2 年以上從事證券、期貨業(yè)務(wù)經(jīng)歷

④通過(guò)證券、期貨從業(yè)人員資格考試

4、行為規(guī)范：

①證券、期貨投資咨詢?nèi)藛T在報(bào)刊、電臺(tái)、電視臺(tái)或者其他傳媒發(fā)表投資咨詢文章、報(bào)告或意見(jiàn)時(shí)，必須注明所在證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)的名稱和個(gè)人真實(shí)姓名，并對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)充分說(shuō)明

②向客戶提供的證券、期貨投資咨詢傳真件必須注明機(jī)構(gòu)名稱、地址、聯(lián)系電話和聯(lián)系人姓名

5、禁止性行為：

①代理委托人證券投資

②與委托人約定分享證券投資收益或分擔(dān)投資損失

③買賣本機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票

④利用傳媒提供傳播虛假或誤導(dǎo)信息

⑤因上述行為給投資者造成損失的，承擔(dān)賠償責(zé)任

五、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)的管理

1、評(píng)級(jí)對(duì)象：

①證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券、其他固定收益或債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券

②證交所上市交易的債券、資產(chǎn)支持證券、其他固定收益或債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券，國(guó)債除外

③前述證券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司

2、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的條件：

①中國(guó)法人，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于 2 千萬(wàn)

②高管不少于 3 人，證券從業(yè)資格 20 人，其中 3 年以上資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)歷 10 人，注會(huì) 3 人

③最近 5 年未受刑事處罰，最近 3 年無(wú)行政處罰

④最近 3 年無(wú)不良誠(chéng)信記錄

3、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循一致性原則，對(duì)同一類或同一評(píng)級(jí)對(duì)象，應(yīng)當(dāng)采用一致的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和工作程序

4、證監(jiān)會(huì)對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，證券業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行自律管理，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)取得證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可日起20 日內(nèi)，將信用等級(jí)劃分及定義、評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)程序報(bào)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

六、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)從事證券、期貨業(yè)務(wù)的管理

1、財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)業(yè)務(wù)許可

2、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)申請(qǐng)證券評(píng)估資格的條件：

①取得資產(chǎn)評(píng)估資格 3 年以上，發(fā)生過(guò)吸收合并的，完成工商變更登記滿 1 年

②30 名注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師，最近 3 年持有證書并連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于 20 人

③凈資產(chǎn) 200 萬(wàn)

④購(gòu)買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)或提取職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金

⑤半數(shù)以上合伙人或 50%以上股權(quán)的股東在本機(jī)構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè) 3 年以上

⑥最近 3 年評(píng)估業(yè)務(wù)收入 2 千萬(wàn)，每年不少于 500 萬(wàn)

3、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)申請(qǐng)證券評(píng)估資格，不應(yīng)存在下列情形：

①執(zhí)業(yè)中受到刑事處罰、行政處罰，執(zhí)行完畢未滿 3 年

②以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券評(píng)估資格被撤銷，撤銷未滿 3 年

③申請(qǐng)證券評(píng)估資格中，隱瞞情況或提供虛假材料被不予受理或不予批準(zhǔn)的，未滿 3 年