與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問

　　了解上市公司收購以及上市公司重大資產(chǎn)重組等主要法律法規(guī);掌握財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)許可情況;熟悉從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)規(guī)則;熟悉財(cái)務(wù)顧問的監(jiān)管和法律責(zé)任。

　　例題：

　　【1】中國證監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，對財(cái)務(wù)顧問實(shí)行(　)管理。

　　A.資格許可

　　B.監(jiān)督管理

　　C.自律管理

　　D.注冊管理

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。中國證監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，對財(cái)務(wù)顧問實(shí)行資格許可管理。

　　【2】證券公司從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的條件包括(　)。

　　A.具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度

　　B.建立健全的盡職調(diào)查制度

　　C.公司財(cái)務(wù)會計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

　　D.財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：(1)公司凈資本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。(2)具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度。(3)建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)核機(jī)制。(4)公司財(cái)務(wù)會計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。(5)公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄。(6)財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人。(7)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　【3】上市公司收購人公告要約收購報(bào)告書摘要后(　)日內(nèi)未能發(fā)出要約的，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促收購人立即公告未能如期發(fā)出要約的原因及中國證監(jiān)會提出的反饋意見。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)規(guī)則。收購人公告要約收購報(bào)告書摘要后15日內(nèi)未能發(fā)出要約的，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)督促收購人立即公告未能如期發(fā)出要約的原因及中國證監(jiān)會提出的反饋意見。

　　【4】財(cái)務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保存期不少于(　)年。

　　A.5

　　B.7

　　C.10

　　D.15

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)規(guī)則。財(cái)務(wù)顧問的工作檔案和工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保存期不少于10年。

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　　【5】財(cái)務(wù)顧問主辦人發(fā)生變化的，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在(　)個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報(bào)告。

　　A.1

　　B.5

　　C.10

　　D.15

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查財(cái)務(wù)顧問的監(jiān)管和法律責(zé)任。財(cái)務(wù)顧問主辦人發(fā)生變化的，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報(bào)告。