參考答案與解析

　　1.【答案】C

　　【解析】財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)采取有效方式對(duì)新進(jìn)入上市公司的董事、監(jiān)事(A 選項(xiàng))和高級(jí)管理人員、控股股東(B 選項(xiàng))和實(shí)際控制人的主要負(fù)責(zé)人(D 選項(xiàng))進(jìn)行證券市場(chǎng)規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo)，包括上述人員應(yīng)履行的責(zé)任和義上市公司治理的基本原則、公司決策的法定程序和信息披露的基本要求，并對(duì)輔導(dǎo)結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收，將驗(yàn)收結(jié)果存檔。驗(yàn)收不合格的，財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行輔導(dǎo)和驗(yàn)收。綜上所述，A、B、D 選項(xiàng)不符合題意，C 選項(xiàng)符合題意。

　　2.【答案】D

　　【解析】子公司是指一定數(shù)額的股份被另一個(gè)公司控制或依照協(xié)議被另一公司實(shí)際控制、支配的公司。根據(jù)《公司法》第十四條的規(guī)定，公司可以設(shè)立子公司，子公司具有法人資格，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。因此，當(dāng)子公司以自己的名義對(duì)外簽訂合同時(shí)，責(zé)任由子公司獨(dú)立承擔(dān)。

　　3.【答案】B

　　【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)自受理基金管理公司設(shè)立申請(qǐng)之日起 6 個(gè)月內(nèi)，以審慎監(jiān)管原則依法審查，做出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定，B 選項(xiàng)符合題意。

　　4.【答案】B

　　【解析】證券自營(yíng)業(yè)務(wù)原始憑證以及有關(guān)業(yè)務(wù)文件、資料、賬冊(cè)、報(bào)表和其他必要的材料應(yīng)至少妥善保存 20年，B 選項(xiàng)符合題意。

　　5.【答案】A

　　【解析】證券在證券交易所上市交易，應(yīng)當(dāng)采用公開(kāi)的集中交易方式或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他方式，A 選項(xiàng)符合題意。

　　6.【答案】B

　　【解析】本題考查公司股份回購(gòu)。公司在將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工時(shí)，可以收購(gòu)本公司股份。公司依照該項(xiàng)規(guī)定收購(gòu)本公司股份時(shí)，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的 5%。

　　7.【答案】D

　　【解析】本題考查《合伙企業(yè)法》有關(guān)規(guī)定?根據(jù)《合伙企業(yè)法》第四十八條規(guī)定，合伙人由下列情形之一的，當(dāng)然退伙：(1)作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡;(2)個(gè)人喪失償債能力;(3)作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷(xiāo)，或者被宣告破產(chǎn); 4)法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關(guān)資格而喪失該資格;(5)合伙人在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。執(zhí)行合伙事務(wù)時(shí)有不正當(dāng)行為屬于除名退伙的情形，選項(xiàng) D 錯(cuò)誤。

　　8.【答案】C

　　【解析】本題考查證券發(fā)行和交易的行為準(zhǔn)則。證券的發(fā)行、交易活動(dòng)的當(dāng)事人具有平等的法律地位，應(yīng)當(dāng)遵守自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用的原則。

　　9.【答案】B

　　【解析】本題考查債券交易暫停的情形。公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易： 1)公司有重大違法行為; 2)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;(3)發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照公司債券募集辦法屨行義務(wù);(5)公司最近 2 年連續(xù)虧損。公司解散或者被宣告破產(chǎn)屬于債券交易終止的情形。

　　10.【答案】A

　　【解析】本題考查上市公司收購(gòu)程序。通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股權(quán)達(dá)到 5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起 3 日內(nèi)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所做出書(shū)面報(bào)告，通知該上市公司，并予公告。

　　11.【答案】D

　　【解析】Ⅰ項(xiàng)正確，金融機(jī)構(gòu)不得為其他金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品提供規(guī)避投資范圍、杠桿約束等監(jiān)管要求的通道服務(wù)。Ⅱ項(xiàng)正確，資產(chǎn)管理產(chǎn)品可以再投資一層資產(chǎn)管理產(chǎn)品，但所投資的資產(chǎn)管理產(chǎn)品不得再投資公募證券投資基金以外的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。Ⅲ項(xiàng)正確，金融機(jī)構(gòu)將資產(chǎn)管理產(chǎn)品投資于其他機(jī)構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，從而將本機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品資金委托給其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資的，該受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為具有專業(yè)投資能力和資質(zhì)的受金融監(jiān)督管理部門(mén)監(jiān)管的機(jī)構(gòu)。Ⅳ項(xiàng)正確，委托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)受托機(jī)構(gòu)開(kāi)展盡職調(diào)查，實(shí)行名單制管理，明確規(guī)定受托機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和程序、責(zé)任和義務(wù)、存續(xù)期管理、利益沖突防范機(jī)制、信息披露義務(wù)以及退出機(jī)制。委托機(jī)構(gòu)不得因委托其他機(jī)構(gòu)投資面免除自身應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。綜上所述，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ項(xiàng)均符合題意。

　　12.【答案】C

　　【解析】Ⅰ項(xiàng)正確，證券公司代理進(jìn)行股票質(zhì)押回購(gòu)交易申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)所簽署的《業(yè)務(wù)協(xié)議》、基于交易雙方的真實(shí)委托進(jìn)行，未經(jīng)委托進(jìn)行虛假交易申報(bào)，或者擅自偽造、篡改交易委托進(jìn)行申報(bào)的，證券公司應(yīng)承擔(dān)全部法律責(zé)任，并賠償由此造成的損失。Ⅱ項(xiàng)錯(cuò)誤，證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全融入方資質(zhì)審查制度(并非融出方資質(zhì)審查制度)，對(duì)融入方進(jìn)行盡職調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括融入方的身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況、擔(dān)保狀況、融資投向、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等。Ⅲ項(xiàng)錯(cuò)誤，融入方不得為金融機(jī)構(gòu)或者從事貸款、私募證券投資或私募股權(quán)投資、個(gè)人借貸等業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)，或者前述機(jī)構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品(并非融入方可以是金融機(jī)構(gòu)或從事貸款業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu))。Ⅳ項(xiàng)錯(cuò)誤，證券公司及其資產(chǎn)管理子公司管理的公開(kāi)募集集合資產(chǎn)管理計(jì)劃不得(并非可以)作為融出方參與股票質(zhì)押回購(gòu)。因此，Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ項(xiàng)錯(cuò)誤，Ⅰ項(xiàng)正確。

　　13.【答案】A

　　【解析】Ⅰ項(xiàng)正確，證券交易當(dāng)事人依法買(mǎi)賣(mài)的證券，必須是依法發(fā)行并交付的證券，非依法發(fā)行的證券，不得買(mǎi)賣(mài)。Ⅱ項(xiàng)正確，依法發(fā)行的股票、公司債券及其他證券，法律對(duì)其轉(zhuǎn)讓期限有限制性規(guī)定的，在限定的期限內(nèi)不得買(mǎi)賣(mài)。Ⅲ項(xiàng)錯(cuò)誤，證券在證券交易所上市交易，應(yīng)當(dāng)采用公開(kāi)的集中交易方式或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他方式(并非必須采用公開(kāi)的集中交易方式)。Ⅳ項(xiàng)錯(cuò)誤，證券交易可以以現(xiàn)貨和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行交易(并非必須以現(xiàn)貨進(jìn)行交易)。綜上所述，Ⅰ、Ⅱ項(xiàng)符合題意。

　　14.【答案】D

　　【解析】Ⅰ項(xiàng)正確，證券自營(yíng)業(yè)務(wù)必須以證券公司自身名義、通過(guò)專用自營(yíng)席位進(jìn)行，并由非自營(yíng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)自營(yíng)賬戶的管理，包括開(kāi)戶、銷(xiāo)戶、使用登記等。Ⅱ項(xiàng)正確，證券自營(yíng)業(yè)務(wù)需加強(qiáng)自營(yíng)業(yè)務(wù)資金的調(diào)度管理和自營(yíng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，由非自營(yíng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)自營(yíng)業(yè)務(wù)所需資金的調(diào)度。Ⅲ項(xiàng)正確，證券公司需完善可投資證券品種的投資論證機(jī)制，建立證券池制度，自營(yíng)業(yè)務(wù)部門(mén)只能在確定的自營(yíng)規(guī)模和可承受風(fēng)險(xiǎn)限額內(nèi)，從證券池內(nèi)選擇證券進(jìn)行投資。Ⅳ項(xiàng)正確，證券公司需建立健全自營(yíng)業(yè)務(wù)運(yùn)作止盈止損機(jī)制，止盈止損的決策、執(zhí)行與實(shí)效評(píng)估應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定的程序并進(jìn)行書(shū)面記錄。

　　15.【答案】D

　　【解析】A 選項(xiàng)不符合題意，董事會(huì)是自營(yíng)業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。B 選項(xiàng)不符合題意，自營(yíng)業(yè)務(wù)部門(mén)是自營(yíng)業(yè)務(wù)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。C 選項(xiàng)不符合題意，股東會(huì)屬于干擾項(xiàng)。D 選項(xiàng)符合題意，投資決策機(jī)構(gòu)是自營(yíng)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作的最高管理機(jī)構(gòu)。

　　16.【答案】A

　　【解析】Ⅰ項(xiàng)正確，發(fā)起設(shè)立股份有限公司的，由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股份。Ⅱ項(xiàng)正確，發(fā)起設(shè)立股份有限公司的，在其發(fā)行新股之前，公司的全部股東都是設(shè)立公司的發(fā)起人。Ⅲ項(xiàng)正確，.募集設(shè)立股份有限公司的，由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分。Ⅳ項(xiàng)錯(cuò)誤，募集設(shè)立股份有限公司的，其余股份可以向社會(huì)公開(kāi)募集或者向特定對(duì)象募集而設(shè)立公司(并非只能向特定對(duì)象募集)。綜上所述，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ項(xiàng)符合題意。

　　17.【答案】A

　　【解析】Ⅰ項(xiàng)正確，公司合并可以采取吸收合并或者新設(shè)合并。Ⅱ項(xiàng)錯(cuò)誤，一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散(并非合并的各方解散)。Ⅲ項(xiàng)錯(cuò)誤，2 個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散(并非被吸收的公司解散)。Ⅳ項(xiàng)正確，公司合并時(shí)，合并各方的債權(quán)、債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。綜上所述，Ⅰ、Ⅳ項(xiàng)符合題意。

　　18.【答案】A

　　【解析】Ⅰ項(xiàng)正確，股東轉(zhuǎn)讓所持有的證券公司股權(quán)，受讓方及其實(shí)際控制人也要符合監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的資格條件。Ⅱ項(xiàng)正確，實(shí)際控制人，是指能夠在法律上或事實(shí)上支配證券公司股東行使股東權(quán)利的法人、其他組織或個(gè)人。Ⅲ項(xiàng)正確，證券公司股東存在虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資等違法違規(guī)行為的，董事會(huì)應(yīng)及時(shí)報(bào)告。Ⅳ項(xiàng)錯(cuò)誤，證券公司不得(并非可以)間接為股東出資提供融資或擔(dān)保。綜上所述，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ項(xiàng)符合題意。

　　19.【答案】D

　　【解析】Ⅰ項(xiàng)正確，股份有限公司的資本劃分為股份，每一股的金額相等。Ⅱ項(xiàng)正確，股份的發(fā)行，實(shí)行公平、公正的原則，同種類的每一股份應(yīng)當(dāng)具有同等權(quán)利。Ⅲ項(xiàng)錯(cuò)誤，同次發(fā)行的同種類股票，每股的發(fā)行條件和價(jià)格應(yīng)當(dāng)相同(并非可以不同)。Ⅳ項(xiàng)正確，任何單位或者個(gè)人所認(rèn)購(gòu)的股份，每股應(yīng)當(dāng)支付相同價(jià)額。綜上所述，Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ項(xiàng)符合題意。

　　20.【答案】B

　　【解析】Ⅰ項(xiàng)正確，證券公司應(yīng)按資產(chǎn)管理合同約定對(duì)客戶資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。Ⅱ項(xiàng)錯(cuò)誤，證券公司從事客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度和合規(guī)管理制度，采取有效措施，將客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與公司的其他業(yè)務(wù)分開(kāi)管理，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與證券公司其他業(yè)務(wù)不得組合操作。Ⅲ項(xiàng)正確，證券公司應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部行集中運(yùn)營(yíng)管理，對(duì)外統(tǒng)一簽訂資產(chǎn)管理合同，并設(shè)專門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。Ⅳ項(xiàng)正確，未取得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格的證券公司不得從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。綜上所述，Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ項(xiàng)符合題意。