1、(　)用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券。

　　A.融資專用資金賬戶

　　B.融券專用證券賬戶

　　C.信用交易資金交收賬戶

　　D.客戶信用交易擔(dān)保資金賬戶

　　參考答案：B

　　參考解析：B融券專用證券賬戶，用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券。

　　2、下面關(guān)于企業(yè)稅后利潤分配的說法，正確的是(　)。

　　A.先提取法定盈余公積金，再彌補(bǔ)以前年度虧損

　　B.先向投資人分配利潤，再提取法定盈余公積金

　　C.先向投資人分配利潤，再提取任意盈余公積金

　　D.法定盈余公積金可用于轉(zhuǎn)增公司資本

　　參考答案：D

　　參考解析：D本題考查利潤分配的相關(guān)知識。企業(yè)稅后利潤的分配過程是：①先彌補(bǔ)以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損;②計(jì)提法定盈余公積金;③提取任意盈余公積金;④向投資者分配利潤。法定公積金可以轉(zhuǎn)增資本，一般所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的百分之二十五。

　　3、虛報注冊資本構(gòu)成犯罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并可以并處或者單處的罰金為(　)。

　　A.未繳納的注冊資本額

　　B.已經(jīng)繳納的注冊資本額

　　C.虛報注冊資本金額的1%以上5%以下

　　D.虛報注冊資本金額的3%

　　參考答案：C

　　參考解析：C本題考核點(diǎn)是法律責(zé)任。虛報注冊資本，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任，處3年以下有期徒刑或者拘役，并可以并處或者單處虛報注冊資本金額的1%以上5%以下的罰金。

　　4、在集合資產(chǎn)管理計(jì)劃中，客戶需要承擔(dān)的義務(wù)不包括(　)。

　　A.按合同約定承擔(dān)投資風(fēng)險

　　B.不得非法匯集他人資金參與集合資產(chǎn)管理計(jì)劃

　　C.按照合同約定支付管理費(fèi)、托管費(fèi)及其他費(fèi)用

　　D.根據(jù)合同約定參與和退出集合資產(chǎn)管理計(jì)劃

　　參考答案：D

　　考解析：D在集合資產(chǎn)管理計(jì)劃中，客戶主要承擔(dān)的義務(wù)包括：①按合同約定承擔(dān)投資風(fēng)險;②保證委托資產(chǎn)來源及用途的合法性;③不得非法匯集他人資金參與集合資產(chǎn)管理計(jì)劃;④不得轉(zhuǎn)讓有關(guān)集合資產(chǎn)管理合同或所持集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的份額;⑤按照合同的約定支付管理費(fèi)、托管費(fèi)及其他費(fèi)用。

　　5、下列關(guān)于股份有限公司的利潤分配的說法中，不正確的是(　)。

　　A.利潤分配是指公司將可供分配的利潤(包括期初未分配利潤和本期累計(jì)凈利潤)按照一定的原則和順序進(jìn)行分配

　　B.根據(jù)《公司法》第一百六十七條的規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金

　　C.公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊資本25%以上的，可以不再提取

　　D.公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損

　　參考答案：C

　　參考解析：C公積金按稅后利潤的10%提取，當(dāng)累計(jì)金額達(dá)到注冊資本的50%以上時可不再提取。

　　6、在我國《公司法》中，對公司監(jiān)事的任期的規(guī)定正確的是(　)。

　　A.可以由公司章程確定，但不得超過3年，且不能連選連任

　　B.可以由公司章程確定，但不得超過3年，且可連選連任

　　C.任期為法定的3年，不得由公司章程更改，但不得連選連任

　　D.任期為法定的3年，不得由公司章程更改，但可以連選連任

　　參考答案：D

　　參考解析：D根據(jù)《公司法》第五十三條的規(guī)定，監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，可以連選連任。

　　7、根據(jù)《公司法》規(guī)定，公積金用途不包括(　)。

　　A.彌補(bǔ)虧損

　　B.擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營

　　C.職工集體福利

　　D.轉(zhuǎn)為增加公司資本

　　參考答案：C

　　參考解析：C《公司法》第169條規(guī)定了公積金的用途，體現(xiàn)在以下幾個方面：1、公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損。2、公積金用于擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金。3、公積金可轉(zhuǎn)為增加公司資本，其中法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25%。公積金轉(zhuǎn)為資本后，按照出資或者持股比例分給股東。4、資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損，公司虧損須先從上年稅后利潤中優(yōu)先扣除，彌補(bǔ)虧損，不得用資本公積金直接彌補(bǔ)虧損。

　　8、下列關(guān)于發(fā)布證券研究報告的說法中，錯誤的是(　)。

　　A.證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)制作證券研究報告應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持客觀原則，避免使用夸大、誘導(dǎo)性的標(biāo)題或者用語，不得對證券估值、投資評級作出任何形式的保證

　　B.對證券及證券相關(guān)產(chǎn)品提出投資評級的，應(yīng)當(dāng)披露所使用的投資評級分類及其含義

　　C.證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)制作證券研究報告應(yīng)當(dāng)秉承專業(yè)的態(tài)度，采用嚴(yán)謹(jǐn)?shù)难芯糠椒ê头治鲞壿�，基于合理的�?shù)據(jù)基礎(chǔ)和事實(shí)依據(jù)，審慎提出研究結(jié)論

　　D.證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)在證券研究報告發(fā)布前，可以就證券研究報告涉及上市公司相關(guān)信息的真實(shí)性向該上市公司進(jìn)行確認(rèn)，同時透露該證券研究報告的發(fā)布時間、觀點(diǎn)和結(jié)論

　　參考答案：D

　　參考解析：D《發(fā)布證券研究報告執(zhí)業(yè)規(guī)范》第十八條規(guī)定，證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)在證券研究報告發(fā)布前，可以就證券研究報告涉及上市公司相關(guān)信息的真實(shí)性向該上市公司進(jìn)行確認(rèn)，但不得透露該證券研究報告的發(fā)布時間、觀點(diǎn)和結(jié)論。

　　9、保薦代表人違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，中國證監(jiān)會可以采取的監(jiān)管措施不包括(　)。

　　A.重點(diǎn)關(guān)注

　　B.責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)

　　C.監(jiān)管談話

　　D.認(rèn)定為不適當(dāng)人選

　　參考答案：D

　　參考解析：D保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，未誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國證監(jiān)會責(zé)令改正，并對其采取監(jiān)管談話、重點(diǎn)關(guān)注、責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、出具警示函、責(zé)令公開說明。

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　　10、下列關(guān)于公開發(fā)行證券的說法中，錯誤的是(　)。

　　A.申請文件置備于指定場所供公眾查閱

　　B.改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議

　　C.股票依法發(fā)行后，發(fā)行人經(jīng)營與收益的變化，由發(fā)行人自行負(fù)責(zé)

　　D.公開發(fā)行公司債券籌集的資金可以用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出

　　參考答案：D

　　參考解析：D《人民共和國證券法》第十六條第二款規(guī)定，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。