【1】上市公司就并購重組事項出具盈利預(yù)測報告的，在相關(guān)并購重組活動完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)的利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測50%的，中國證監(jiān)會可以同時對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人采取(　　)的措施。

　　I.監(jiān)管談話　　　　　II.出具警示函

　　III.責(zé)令定期報告　　 IV.罰款

　　A.I、II、IV 　 B.I、III、IV

　　C.I、II、III D.II、III

　　【答案】C

　　【解析】利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測50%的，中國證監(jiān)會可以同時對財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報告等監(jiān)管措施。

　　【2】財務(wù)顧問主辦人甲擬為某企業(yè)提供服務(wù)，其妻為乙，有一女兒丙，其父親為丁，有一同學(xué)戊，在何種情況下，甲所在證券公司不得為該企業(yè)擔(dān)任獨立財務(wù)顧問(　　)。

　　I.乙在該企業(yè)任職

　�、�.丙在該企業(yè)任職

　�、�.丁在該企業(yè)任職

　　IV.戊在該企業(yè)任職

　　A.I、II、III、IV 　B.II、IV C.I、III、IV 　　 D.I、II、III

　　【答案】D

　　【解析】存在下列情形之一的，不得擔(dān)任獨立財務(wù)顧問：財務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形。

　　【3】證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任獨立財務(wù)顧問說法正確的有(　　)。

　　I.持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任上市公司董事

　　II.在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務(wù)顧問服務(wù)

　　III.上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務(wù)顧間的股份達(dá)到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任財務(wù)顧問的董事

　　IV.財務(wù)顧問不可為上市公司提供融資服務(wù)與擔(dān)保

　　A.I、II、III 　B.II、III、IV

　　C.I、III、IV D.I、II、IV

　　【答案】A

　　【解析】存在下列情形之一的，不得擔(dān)任獨立財務(wù)顧問：

　　1)持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或超過5%，或選派代表擔(dān)任上市公司董事;

　　2)上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財務(wù)顧問的股份達(dá)到或者超過5% ,或者選派代表擔(dān)任財務(wù)顧問的董事;

　　3)最近2年財務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保， 或最近一年財務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù);

　　4)財務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形;

　　【解析】

　　5)在并購重組中為上市公司的交易對方提供財務(wù)顧問服務(wù);

　　6)上市公司董事會或者獨立董事聘請的獨立財務(wù)顧問，不得同時擔(dān)任收購人的財務(wù)顧問或與收購人的財務(wù)顧問存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;

　　7)與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人獨立性的其他情形。

　　【4】委托人重新聘請財務(wù)顧問就同一并購重組事項進(jìn)行申報的，應(yīng)當(dāng)在報送(　　)的申報文件中予以說明。

　　A.中國證券協(xié)會

　　B.證券公司

　　C.證券投資咨詢機(jī)構(gòu)

　　D.中國證監(jiān)會

　　【答案】D

　　【解析】委托人重新聘請財務(wù)顧問就同一并購重組事項進(jìn)行申報的，應(yīng)當(dāng)在報送中國證監(jiān)會的申報文件中予以說明。

　　【5】因國有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、在同一實際控制人控制的不同主體之間轉(zhuǎn)讓股份、繼承取得上市公司股份超過(　　)的，收購人可免予聘請財務(wù)顧問。

　　A.20% B.30%

　　C.40% D.50%

　　【答案】B

　　【解析】因國有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、在同一實際控制人控制的不同主體之間轉(zhuǎn)讓股份、繼承取得上市公司股份超過30%的，收購人可免予聘請財務(wù)顧問。