【7】擅自公開(kāi)發(fā)行證券的特征包括( )。

　　I.非公開(kāi)發(fā)行證券采用廣告

　　II.公開(kāi)勸誘等公開(kāi)方式

　　III.向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓股票

　　IV.向社會(huì)公眾轉(zhuǎn)讓股票

　　A.III、IV

　　B.I、II、IV

　　C.I、II、III、IV

　　D.I、II

　　【答案】D

　　【解析】有下列情形之一的，為公開(kāi)發(fā)行：

　　(1)向不特定對(duì)象發(fā)行證券的;

　　(2)向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過(guò)200人的;

　　(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。

　　非公開(kāi)發(fā)行證券，不得釆用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式。未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)核準(zhǔn)，向不特定對(duì)象發(fā)行證券或向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過(guò)200人的為擅自公開(kāi)發(fā)行證券。

　　【8】在招股說(shuō)明書(shū)、認(rèn)股書(shū)、公司、企業(yè)債券，涉嫌下列情形的，應(yīng)予立案追訴( )。

　　I.發(fā)行數(shù)額在5000萬(wàn)元以上的

　　II.偽造、變?cè)靽?guó)家機(jī)關(guān)公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的

　　III.轉(zhuǎn)移或者隱瞞所募集資金的

　　IV.其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形

　　A.III、IV B.I、II、IV

　　C.II、III、IV D.I、III、IV

　　【答案】C

　　【解析】考察欺詐發(fā)行股票、債券罪的刑事立案追訴標(biāo)準(zhǔn)。在招股說(shuō)明書(shū)、認(rèn)股書(shū)、公司、企業(yè)債券募集辦法中隱瞞重要事實(shí)或編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　1)發(fā)行數(shù)額在500萬(wàn)元以上的;

　　2)偽造、變?cè)靽?guó)家機(jī)關(guān)公文、有效證明文件或相關(guān)憑證、單據(jù)的;

　　3)利用募集的資金進(jìn)行違法活動(dòng)的;

　　4)轉(zhuǎn)移或者隱瞞所募集資金的;

　　5)其他后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的情形。

　　【9】依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司向股東提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，嚴(yán)重?fù)p害股東利益對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的處罰有( )。

　　I.3年以下有期徒刑

　　II.拘役

　　III.單處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金

　　IV.并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金

　　A.III、IV B.I、II、IV

　　C.I、II、III、IV D.I、II

　　【答案】C

　　【解析】考察違規(guī)披露、不披露重要信息的法律責(zé)任。依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企 業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或?qū)σ婪☉?yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴(yán)重?fù)p害股東或其他人利益，或有其他嚴(yán)重情節(jié)的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處3年以下有期徒刑或拘役，并處或單處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下罰金。

　　【10】向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓股票，轉(zhuǎn)讓后公司股東累計(jì)超過(guò)( )人的，亦構(gòu)成變相公開(kāi)發(fā)行股票。

　　A.50

　　B.100

　　C.150

　　D.200

　　【答案】D

　　【解析】考察擅自公開(kāi)或變相公開(kāi)發(fā)行證券的行為特征有下列情形之一的，為公開(kāi)發(fā)行：

　　1)向不特定對(duì)象發(fā)行證券的;

　　2)向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過(guò)200人的;

　　3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。

　　【11】關(guān)于集資詐騙的犯罪構(gòu)成要件，下列說(shuō)法正確的是( )。

　　A.犯罪主觀方面是故意

　　B.犯罪客觀方面表現(xiàn)為未依法定程序經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的集資行為

　　C.犯罪主體是一般主體，只能是自然人

　　D.犯罪客體是國(guó)家有關(guān)公司、企業(yè)的財(cái)會(huì)報(bào)告及其他重要信息的管理秩序

　　【答案】A

　　【解析】集資詐騙罪的犯罪主體為一般主體，包括自然人和單位;犯罪主觀方面是故意，且以非法占有為目的;犯罪客體是國(guó)家金融管理秩序及公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán);犯罪客觀方面為使用詐騙手段實(shí)施非法集資，且數(shù)額較大的行為。

　　【12】下列關(guān)于違規(guī)披露重要信息罪的說(shuō)法，正確的是( )。

　　A.本罪采取雙罰制，即對(duì)公司與直接責(zé)任人員都判處刑罰

　　B.犯罪對(duì)象只包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

　　C.犯罪主體僅包括直接責(zé)任人員不包括公司

　　D.造成股東、債權(quán)人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額50萬(wàn)元以上的可立案追訴

　　【答案】D

　　【解析】根據(jù)《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》第六條，依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，造成股東、債權(quán)人或其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在50萬(wàn)元以上的應(yīng)予追訴。

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