【9】證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問說法正確的有( )。

　　I.持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任上市公司董事

　　II.在并購重組中為上市公司的交易對方提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)

　　III.上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問的股份達(dá)到或者超過5%，或者選派代表擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問的董事

　　IV.財(cái)務(wù)顧問不可為上市公司提供融資服務(wù)與擔(dān)保

　　A.I、II、III B.II、III、IV

　　C.I、III、IV D.I、II、IV

　　【答案】A

　　【解析】存在下列情形之一的，不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問：

　　1)持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司股份達(dá)到或超過5%，或選派代表擔(dān)任上市公司董事;

　　2)上市公司持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有財(cái)務(wù)顧問的股份達(dá)到或者超過5% ,或者選派代表擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問的董事;

　　3)最近2年財(cái)務(wù)顧問與上市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保， 或最近一年財(cái)務(wù)顧問為上市公司提供融資服務(wù);

　　4)財(cái)務(wù)顧問的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)顧問主辦人或者其直系親屬有在上市公司任職等影響公正履行職責(zé)的情形;

　　【答案】A

　　【解析】存在下列情形之一的，不得擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問：

　　5)在并購重組中為上市公司的交易對方提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù);

　　6)上市公司董事會(huì)或者獨(dú)立董事聘請的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，不得同時(shí)擔(dān)任收購人的財(cái)務(wù)顧問或與收購人的財(cái)務(wù)顧問存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;

　　7)與上市公司存在利害關(guān)系、可能影響財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人獨(dú)立性的其他情形。

　　【10】在收購上市公司的業(yè)務(wù)中，以下有關(guān)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問說法正確的有( )。

　　I、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問一般由收購人聘請

　　II、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問由上市公司董事會(huì)或者獨(dú)立董事聘請

　　III、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問不得同時(shí)擔(dān)任收購人財(cái)務(wù)顧問或者與收購人財(cái)務(wù)顧問存在關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　IV、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)對收購人是否具備主體資格發(fā)表明確意見

　　A.I、II、III B.II、III、IV

　　C.I、III、IV D.I、II、IV

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)《上市公司收購管理辦法》第67條，上市公司董事會(huì)或獨(dú)立董事聘請的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，不得同時(shí)擔(dān)任收購人的財(cái)務(wù)顧問或者與收購人的財(cái)務(wù)顧問存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)根據(jù)委托進(jìn)行盡職調(diào)查，對本次收購的公正性和合法性發(fā)表專業(yè)意見。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告應(yīng)當(dāng)對收購人是否具備主體資格進(jìn)行說明和分析，發(fā)表明確意見。

　　【11】財(cái)務(wù)顧問在并購重組業(yè)務(wù)完成后的持續(xù)督導(dǎo)期間，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)綜合上市公司披露的定期報(bào)告出具持續(xù)督導(dǎo)意見，并在前述定期報(bào)告披露后的( )日內(nèi)向上市公司所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　【答案】C

　　【解析】《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第31條規(guī)定，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)并購重組的

　　規(guī)定，自上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行股份購買資產(chǎn)、合并等事項(xiàng)完成后的規(guī)定期限內(nèi)，財(cái)務(wù)顧問承持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。

　　在持續(xù)督導(dǎo)期間，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司披露的定期報(bào)告出具持續(xù)督導(dǎo)意見，并在前述定期報(bào)告披露后的15日內(nèi)向上市公司所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　【12】中國證監(jiān)會(huì)對財(cái)務(wù)顧問的( )等方面進(jìn)行非現(xiàn)場檢查或者現(xiàn)場檢查。

　　I、從業(yè)活動(dòng)

　　II、內(nèi)部控制

　　III、公司治理

　　IV、風(fēng)險(xiǎn)狀況

　　A.I、II、III B.II、III、IV

　　C.I、II、III、IV D.I、II、IV

　　【答案】C

　　【解析】中國證監(jiān)會(huì)對財(cái)務(wù)顧問的從業(yè)活動(dòng)、內(nèi)部控制、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)狀況等方面進(jìn)行非現(xiàn)場檢查或者現(xiàn)場檢查。

　　【13】上市公司就并購重組事項(xiàng)出具盈利預(yù)測報(bào)告的，在相關(guān)重組活動(dòng)完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告預(yù)測金額( )的，中國證監(jiān)會(huì)將責(zé)令財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人在股型東大會(huì)及中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開說明未實(shí)現(xiàn)盈利預(yù)測的原因并向股東和社會(huì)公眾投資者道歉。

　　A.50%

　　B.70%

　　C.90%

　　D.80%

　　【答案】D

　　【解析】上市公司就并購重組事項(xiàng)出具盈利預(yù)測報(bào)告的，在相關(guān)并購重組活動(dòng)完成后，凡不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因，上市公司或者購買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤末達(dá)到盈利預(yù)測報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告預(yù)測金額80%的，中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人在股東大會(huì)及中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開說明未實(shí)現(xiàn)盈利預(yù)測的原因并向股東和社會(huì)公眾投資者道歉。

　　【14】財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人被證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，整改期間，( )。

　　A.已上報(bào)項(xiàng)目，監(jiān)管機(jī)關(guān)終止市理

　　B.已上報(bào)項(xiàng)目，監(jiān)管機(jī)關(guān)中止審理

　　C.不得接受新的上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)

　　D.不得開展上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)

　　【答案】C

　　【解析】證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正的財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人在改正期間，或者按照要求完成整改并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)驗(yàn)收合格之前，不得接受新的上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。

　　【15】證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，需向( )提出申請并經(jīng)核準(zhǔn)。

　　A.國務(wù)院

　　B.中國證監(jiān)會(huì)

　　C.證交所

　　D.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　【答案】B

　　【解析】根據(jù)《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》第二條，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(即中國證監(jiān)會(huì))核準(zhǔn)具有上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格的證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)或者其他符合條件的財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)，可以依照本辦法的規(guī)定從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。

　　【16】上市公司并購重組顧問的職責(zé)不包括( )。

　　A.向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送有關(guān)并購重組的申報(bào)材料

　　B.對委托人進(jìn)行證券市場規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo)

　　C.持續(xù)督導(dǎo)委托人依法履行相關(guān)義務(wù)

　　D.就并購重組事項(xiàng)出具盈利預(yù)測報(bào)告

　　【答案】D

　　【解析】D項(xiàng)，是否就并購重組事項(xiàng)出具盈利預(yù)測報(bào)告由上市公司自愿選擇，不屬于上市公司并購重組顧問的職責(zé)