【考點十二】關于客戶資產(chǎn)保護的相關規(guī)定

　　(一)明確規(guī)定證券公司客戶資產(chǎn)的存管、托管制度：

　　(1)從事證券經(jīng)紀業(yè)務的證券公司應當將客戶的交易結算資金存放在指定商業(yè)銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理，客戶交易結算資金的存取，應當通過指定商業(yè)銀行辦理。

　　(2)從事證券資產(chǎn)管理業(yè)務的證券公司應當將客戶的委托資產(chǎn)交由指定商業(yè)銀行等資產(chǎn)托管機構托管。

　　(3)從事融資融券業(yè)務的證券公司應當參照客戶交易結算資金第三方存管的辦法，對客戶資金擔保賬戶內的資金進行管理。這樣，就建立了防范證券公司挪用客戶資產(chǎn)的機制。

　　(二)明確了證券公司客戶資產(chǎn)的性質�？蛻舻慕灰捉Y算資金、委托資產(chǎn)屬于客戶，應當與證券公司、指定商業(yè)銀行、資產(chǎn)托管機構的自有資產(chǎn)相互獨立、分別管理。任何單位或者個人不得有下列行為：

　　(1)非因客戶本身的債務，對客戶的交易結算資金、委托資產(chǎn)申請查封、凍結或者強制執(zhí)行。

　　(2)除法定情形外，動用客戶的交易結算資金、委托資金。

　　(3)以客戶的資產(chǎn)向他人提供融資或者擔保，強令、指使、協(xié)助、接受證券公司以客戶的資產(chǎn)提供融資或者擔保。

　　(三)對交易信息、資金信息的寄送、查詢做了具體規(guī)定。證券公司應當建立信息查詢制度，保證客戶可以隨時查詢有關信息;指定商業(yè)銀行應當保證客戶能夠隨時查詢客戶的交易結算資金的余額及變動情況;證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務、融資融券業(yè)務，應當按照規(guī)定編制對賬單寄送客戶。

　　【例題·多選題】客戶的交易結算資金、委托資產(chǎn)屬于客戶，應當與證券公司、指定商業(yè)銀行、資產(chǎn)托管機構的自有資產(chǎn)相互獨立、分別管理。任何單位或者個人不得有下列(　)行為。

　　A.非因客戶本身的債務，對客戶的交易結算資金、委托資產(chǎn)申請查封、凍結或者強制執(zhí)行

　　B.除法定情形外，動用客戶的交易結算資金、委托資金

　　C.以客戶的資產(chǎn)向他人提供融資或者擔保

　　D.強令、指使、協(xié)助、接受證券公司以客戶的資產(chǎn)提供融資或者擔保

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查關于客戶資產(chǎn)保護的相關規(guī)定�？蛻舻慕灰捉Y算資金、委托資產(chǎn)屬于客戶，應當與證券公司、指定商業(yè)銀行、資產(chǎn)托管機構的自有資產(chǎn)相互獨立、分別管理。任何單位或者個人不得有下列行為：(1)非因客戶本身的債務，對客戶的交易結算資金、委托資產(chǎn)申請查封、凍結或者強制執(zhí)行。(2)除法定情形外，動用客戶的交易結算資金、委托資金。(3)以客戶的資產(chǎn)向他人提供融資或者擔保，強令、指使、協(xié)助、接受證券公司以客戶的資產(chǎn)提供融資或者擔保。

　　【考點十三】證券公司客戶交易結算資金管理的規(guī)定

　　(一)客戶的交易結算資金、證券資產(chǎn)管理客戶的委托資產(chǎn)屬于客戶，應當與證券公司、指定商業(yè)銀行、資產(chǎn)托管機構的自有資產(chǎn)相互獨立、分別管理。

　　(二)非因客戶本身的債務或者法律規(guī)定的其他情形，任何單位或者個人不得對客戶的交易結算資金、委托資產(chǎn)申請查封、凍結或者強制執(zhí)行。

　　(三)除下列情形外，不得動用客戶的交易結算資金或者委托資金：

　　(1)客戶進行證券的申購、證券交易的結算或者客戶提款。

　　(2)客戶支付與證券交易有關的傭金、費用或者稅款。

　　(3)法律規(guī)定的其他情形。

　　【例題·單選題】不得動用客戶的交易結算資金或者委托資金的情形是(　)。

　　A.客戶進行證券的申購

　　B.證券公司彌補虧損

　　C.客戶進行證券交易的結算或者客戶提款

　　D.客戶支付與證券交易有關的傭金

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查證券公司客戶交易結算資金管理的規(guī)定。除下列情形外，不得動用客戶的交易結算資金或者委托資金：(1)客戶進行證券的申購、證券交易的結算或者客戶提款。(2)客戶支付與證券交易有關的傭金、費用或者稅款。

　　【考點十四】證券公司信息報送的主要內容和要求

　　(一)指定商業(yè)銀行、資產(chǎn)托管機構和證券登記結算機構應當對存放在本機構的客戶的交易結算資金、委托資金和客戶擔保賬戶內的資金、證券的動用情況進行監(jiān)督，并按照規(guī)定定期向國務院證券監(jiān)督管理機構報送客戶的交易結算資金、委托資金和客戶擔保賬戶內的資金、證券的存管或者動用情況的有關數(shù)據(jù)。

　　(二)指定商業(yè)銀行、資產(chǎn)托管機構和證券登記結算機構對超出本條例第五十三條、第五十四條、第六十條規(guī)定的范圍，動用客戶的交易結算資金、委托資金和客戶擔保賬戶內的資金、證券的申請、指令，應當拒絕;發(fā)現(xiàn)客戶的交易結算資金、委托資金和客戶擔保賬戶內的資金、證券被違法動用或者有其他異常情況的，應當立即向國務院證券監(jiān)督管理機構報告，并抄報有關監(jiān)督管理機構。