證券從業(yè)資格考試《證券市場法律法規(guī)》重要考點歸納：信息公開制度及公開不實的法律后果

　　(一)信息公開的概念

　　1、公開主體：發(fā)行人 2、公開地點：發(fā)行市場、交易市場

　　3、公開內(nèi)容：自身經(jīng)營、財產(chǎn)、財務(wù)等狀況 4、公開對象：監(jiān)管機構(gòu)及投資者

　　(二)信息公開的內(nèi)容

　　1、上市公告書

　　2、中期報告

　　(1)公告主體：上市公司、債券上市交易的公司

　　(2)公告時間：上半個會計年度結(jié)束之日起2個月內(nèi)

　　(3)公告內(nèi)容： a.財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況;b.重大訴訟;c.股票、債券變動情況;d.股東大會審議的重要事項;e.其他

　　3、年度報告

　　(1)公告主體：上市公司、債券上市交易的公司

　　(2)公告時間：會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)

　　(3)公告內(nèi)容： a.公司該款;b.財務(wù)會計報告和經(jīng)營情況;c.董監(jiān)事、高管人員簡介及其持股情況;d.已發(fā)行的股票、債券情況及前十大股東名單和持股數(shù)額;e.公司實際控制人;f.其他

　　4、臨時報告

　　(1)重大事件的概念 可能對股票交易價格產(chǎn)生較大影響的，投資者尚未得知的事件。

　　(2)重大事件的范圍

　　a.經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化; b.重大投資行為和重大財產(chǎn)購置行為; c.訂立對資產(chǎn)負債權(quán)益和經(jīng)營成果有重大影響的合同 d.發(fā)生重大債務(wù)或未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況 e.發(fā)生重大虧損或重大損失 f.生產(chǎn)經(jīng)營外部條件發(fā)生重大變化 g.1/3董事或監(jiān)事發(fā)生變化 h.持股5%以上的股東持有的股份，或?qū)嶋H控制人控制公司的情況有較大變化 i.減少注冊資本、合并、分立、結(jié)算及申請破產(chǎn)的決定 j.涉及重大訴訟，股東會、董事會決議被依法撤銷或宣告無效 k.公司涉嫌犯罪被立案調(diào)查，董監(jiān)事或高管涉嫌犯罪被采取強制措施 l.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他事項

　　【多選】信息公開的內(nèi)容包括( )。

　�、�.上市公告書 Ⅱ.中期報告 Ⅲ.年度報告 Ⅳ.臨時報告

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅳ

　　答案：A解析：信息公開的內(nèi)容包括上市公告書、中期報告、年度報告、臨時報告

　　(三)信息公開的法律要求

　　1、不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏

　　(1)發(fā)行人、上市公司承擔(dān)賠償責(zé)任

　　(2)董監(jiān)事、高級管理人員、其他直接責(zé)任人、保薦人、承銷的證券公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，證明沒有過錯的免除責(zé)任

　　(3)有過錯的發(fā)行人、上市公司控股股東、實際控制人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

　　2、在指定媒體發(fā)布，并置備于公眾場所

　　(1)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)指定媒體

　　(2)公眾場所主要指公司住所、交易所

　　3、監(jiān)管機構(gòu)對公開信息進行監(jiān)督

　　(1)對上市公司三類報告及公告情況進行監(jiān)督

　　(2)對上市公司分派或者配售新股進行監(jiān)督

　　(3)對上市公司控股股東及其他信息披露義務(wù)人的行為進行監(jiān)督

　　4、保密義務(wù)

　　(1)保密義務(wù)人 a.監(jiān)管機關(guān); b.交易所; c.保薦人; d.承銷人; e.其他有關(guān)人員

　　(2)保密義務(wù) 公告前不得泄露公告內(nèi)容