證券從業(yè)資格考試《證券市場法律法規(guī)》重要考點歸納：一些典型行為的法律責(zé)任

　　相關(guān)推薦：2017年證券從業(yè)資格考試知識點講義大全（各科目）

　　(一)虛報注冊資本、欺詐取得公司登記、虛假出資的含義

　　1、虛報的含義

　　(1)目的：騙取公司登記 (2)行為：故意夸大，實際沒有或注冊資本不足

　　(3)對象：注冊資本金額 (4)范圍：提交虛假材料、欺詐取得公司登記、虛假出資等

　　2、虛假材料的含義

　　(1)申請書(設(shè)立、變更、注銷) (2)公司章程 (3)驗資證明 (4)其他批準(zhǔn)文件

　　3、欺詐取得公司登記含義

　　(1)手段：采取其他隱瞞事實真相方法 (2)結(jié)果：欺騙公司登記機關(guān)并取得公司登記

　　(二)虛報注冊資本、欺詐取得公司登記、虛假出資的責(zé)任

　　1、責(zé)令改正：公司登記機關(guān)

　　2、處以罰款

　　(1)虛報注冊資本，虛報部分的5%-15%

　　(2)發(fā)起人、股東，虛假出資的5%-15%

　　(3)虛假材料或欺詐取得登記的，5萬-50萬

　　3、撤銷公司登記或者吊銷營業(yè)執(zhí)照

　　(三)其他行為的法律責(zé)任

　　1、抽逃出資的法律責(zé)任

　　(1)責(zé)令改正：公司登記機關(guān) (2)罰款：抽逃出資金額的5%-15%

　　2、另立賬簿的法律責(zé)任

　　(1)責(zé)令改正：縣級以上人民政府財政部門 (2)罰款：5萬-50萬

　　【單選】虛報注冊資本騙取公司登記的，公司登記機關(guān)對違法公司處以虛報資本部分()罰款

　　A.1%-5% B.5%-15% C.5%-10% D.10%-15%

　　答案：B 解析：涉及虛假出資、虛報資本、抽逃注冊資本的，都是處以虛報、抽逃、虛假出資部分的5%-15%

　　【單選】公司發(fā)起人、股東在公司成立后抽逃出資的，由公司登記機關(guān)責(zé)令改正，處以所抽逃出資金額的()罰款

　　A.5%-15% B.2%-10% C.5%-20% D.10%-20%

　　答案：A 解析：涉及資本金的罰款標(biāo)準(zhǔn)都是5%-15%，記住

　　3、財務(wù)會計報告虛假記載的法律責(zé)任

　　(1)前提：虛假記載或隱瞞重要事實 (2)對象：直接負責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人

　　(3)責(zé)任：3萬-30萬罰款

　　4、不依法提取法定公積金的法律責(zé)任

　　(1)責(zé)令補足金額：縣級以上人民政府財政部門 (2)罰款：20萬以下

　　5、清算中違法違規(guī)行為人員的法律責(zé)任

　　(1)未按照公司法規(guī)定通知、公告?zhèn)鶛?quán)人 a.責(zé)令改正：公司登記機關(guān) b.罰款：1萬-10萬

　　(2)隱匿財產(chǎn)，虛假記載資產(chǎn)負債表或財產(chǎn)清單，或未清償債務(wù)前分配公司財產(chǎn)

　　a.責(zé)令改正：公司登記機關(guān)

　　b.罰款：隱匿財產(chǎn)或分配財產(chǎn)5%-10%，主管人員和直接責(zé)任人1萬-10萬

　　(3)開展與清算無關(guān)的經(jīng)營活動

　　a.予以警告：公司登記機關(guān)

　　b.罰款：沒收全部違法所得

　　(4)未按規(guī)定報送清算報告或隱瞞、遺漏重大事項

　　a.責(zé)令改正：公司登記機關(guān)

　　(5)清算成員利用職權(quán)徇私舞弊、謀取非法收入或侵占公司財產(chǎn)

　　a.責(zé)令改正：退換公司財產(chǎn) b.罰款：沒收違法所得，違法所得1倍-5倍罰款

　　6、清算中違法違規(guī)行為人員的法律責(zé)任

　　1)資產(chǎn)評估、驗資、驗證機構(gòu)

　　a.提供虛假材料

　　(a)罰款：沒收違法所得，1倍-5倍罰款

　　(b)責(zé)令停業(yè)、吊銷責(zé)任人資格證、吊銷營業(yè)執(zhí)照

　　b.因過失提供重大遺漏的報告

　　(a)責(zé)令改正：公司登記機關(guān)

　　(b)罰款：所得收入1倍-5倍

　　(c)責(zé)令停業(yè)、吊銷責(zé)任人資格證、吊銷營業(yè)執(zhí)照

　　c.評估、驗資、驗證結(jié)果不實，對債權(quán)人造成損失

　　(a)能證明無過錯的：不承擔(dān)責(zé)任

　　(b)不能證明無過錯的：在不實金額范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任

　　2)公司登記機關(guān)

　　a.對不符合公司法規(guī)定的申請予以登記

　　b.對符合公司法規(guī)定的申請不予登記

　　結(jié)果：對直接負責(zé)人的主管人員和其他責(zé)任人，行政處分

　　3)公司登記機關(guān)上級部門

　　a.強令對不符合公司法規(guī)定的申請予以登記

　　b.強令對符合公司法規(guī)定的申請不予登記

　　c.對違法登記行為進行包庇

　　結(jié)果：對直接負責(zé)人的主管人員和其他責(zé)任人，行政處分

　　4)未依法登記冒用名義，冒用未登記名義的公司

　　a.予以取締：公司登記機關(guān)

　　b.罰款：可并處10萬元以內(nèi)罰款