第三章　證券公司業(yè)務(wù)規(guī)范 第三節(jié)　與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)

　　考點(diǎn)一　證券公司從事財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的條件

　　證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(1)公司凈資本符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定。

　　(2)具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部隔離制度。

　　(3)建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)核機(jī)制。

　　(4)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　(5)公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。

　　(6)財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人不少于5人。

　　(7)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　考點(diǎn)二　證券公司申請(qǐng)從事財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)提交的文件

　　證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

　　(1)申請(qǐng)報(bào)告。

　　(2)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和公司章程。

　　(3)董事長(zhǎng)、高級(jí)管理人員及并購(gòu)重組業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的簡(jiǎn)歷。

　　(4)符合《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定條件的財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人的證明材料。

　　(5)關(guān)于公司控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好和最近3年無(wú)重大違法違規(guī)記錄的說(shuō)明。

　　(6)公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的說(shuō)明，包括公司風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部隔離制度及內(nèi)核部門人員名單和最近3年從業(yè)經(jīng)歷。

　　(7)經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的公司最近2年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　(8)律師出具的法律意見書。

　　(9)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他文件。

　　考點(diǎn)三　證券公司不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的情形

　　證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)：

　　(1)最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄。

　　(2)最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分。

　　(3)最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查。