1：(2010年選擇)】上市公司的下列事項(xiàng)，需股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的是( )

　　A、上市公司盈余公積轉(zhuǎn)增股本

　　B、發(fā)行可轉(zhuǎn)債

　　C、重大資產(chǎn)重組

　　D、上市公司資本公積轉(zhuǎn)增股本

　　答案：ABCD

　　2：(2010年選擇)】深交所中小板企業(yè)，需要提供網(wǎng)絡(luò)投票的情形( )

　　A、股權(quán)分置改革

　　B、證券投資，投資額占凈資產(chǎn)50%以上且超過(guò)5000萬(wàn)

　　C、配股，但實(shí)際控制人承諾全額現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)

　　D、對(duì)上市公司和社會(huì)股東有重大影響

　　答案：CD

　　3：(2010年選擇)】下列說(shuō)法符合中小板規(guī)范運(yùn)作指引的是( )

　　A、上市公司章程中規(guī)定單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東可以在股東大會(huì)召開(kāi)前提出董事、監(jiān)事候選人人選

　　B、選舉一名監(jiān)事時(shí)，需要進(jìn)行累計(jì)投票

　　C、選舉一名董事時(shí)，需要進(jìn)行累計(jì)投票

　　D、進(jìn)行董事表決時(shí)，獨(dú)立董事可以委托非獨(dú)立董事進(jìn)行表決

　　答案：A

　　解析：關(guān)于累計(jì)投票權(quán)的法規(guī)規(guī)定及總結(jié)如下：

　　(1)總體規(guī)定

　　1)《公司法》第一百零六條 股東大會(huì)選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議，實(shí)行累積投票制。

　　2)《上市公司治理準(zhǔn)則》：股東大會(huì)在董事選舉中應(yīng)積極推行累積投票制度�？毓晒蓶|控股比例在30%以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制。

　　(2)各板塊具體規(guī)定

　　1)創(chuàng)業(yè)板

　�、佟秳�(chuàng)業(yè)板規(guī)范運(yùn)作指引》：上市公司股東大會(huì)在選舉或者更換董事時(shí)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行累積投票制;

　�、凇秳�(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》：上市公司股東大會(huì)在選舉或者更換獨(dú)董時(shí)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行累積投票制。

　　2)深主板

　　《深交所主板規(guī)范運(yùn)作指引》：上市公司應(yīng)當(dāng)在董事、監(jiān)事選舉中積極推行累積投票制度，控股股東控股比例在30%以上的公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制。采用累積投票制度的公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定該制度的實(shí)施細(xì)則。

　　股東大會(huì)以累積投票方式選舉董事的，獨(dú)立董事和非獨(dú)立董事的表決應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行。

　　3)中小板

　　《中小板規(guī)范運(yùn)作指引》：上市公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定選舉2名以上董事或監(jiān)事時(shí)實(shí)行累積投票制度。股東大會(huì)以累積投票方式選舉董事的，獨(dú)立董事和非獨(dú)立董事的表決應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行。

　　4)證券公司

　　《證券公司治理準(zhǔn)則試行》證券公司股東單獨(dú)或與關(guān)聯(lián)方合并持有公司50%以上股權(quán)的，董事(包括獨(dú)立董事)、監(jiān)事的選舉應(yīng)當(dāng)采用累積投票制度。

　　4：(2010年選擇)】某國(guó)有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，股本17000萬(wàn)股，首期授予權(quán)益涉及900萬(wàn)股，董事會(huì)公布草案最近1日收盤(pán)價(jià)10元、最近20日平均收盤(pán)價(jià)20元、最近30日平均收盤(pán)價(jià)15元，則下列說(shuō)法正確的是( )

　　A、可以授予監(jiān)事

　　B、首期授予權(quán)益符合規(guī)定

　　C、期權(quán)行權(quán)價(jià)格不低于10元

　　D、期權(quán)行權(quán)價(jià)格不低于20元

　　E、期權(quán)行權(quán)價(jià)格不低于15元

　　答案：E

　　解析：A、無(wú)論國(guó)有還是非國(guó)有上市公司，監(jiān)事都不能成為激勵(lì)對(duì)象。

　　B、國(guó)有控股上市公司首次實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃授予的股權(quán)數(shù)量原則上應(yīng)控制在上市公司股本總額的1%以?xún)?nèi)，即不得超過(guò)170萬(wàn)股。

　　E、行權(quán)價(jià)格為以股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前30交易日的平均收盤(pán)價(jià)與公布前1日的收盤(pán)價(jià)孰高原則確定，即15元。

　　5：【(2010年選擇)】某上市公司2010年2月發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)后，股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的有( )

　　A、甲股東為上市公司實(shí)際控制人

　　B、乙股東用于認(rèn)購(gòu)的資產(chǎn)于2009年5月購(gòu)入

　　C、特定對(duì)象為上市公司控制的關(guān)聯(lián)人

　　D、通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)

　　答案：ABCD

　　解析：《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第45條：特定對(duì)象以資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;屬于下列情形之一的，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/P>

　　(一)特定對(duì)象為上市公司控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人;

　　(二)特定對(duì)象通過(guò)認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán);

　　(三)特定對(duì)象取得本次發(fā)行的股份時(shí)，對(duì)其用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時(shí)間不足12個(gè)月。

　　6：(2009/2010年選擇)】假如不考慮其它因素，以下關(guān)于重組后再融資的說(shuō)法正確的有( )

　　A、甲公司2008年不符合公開(kāi)發(fā)行條件，2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以發(fā)行公司債

　　B、乙公司2009年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以進(jìn)行配股

　　C、丙公司2007年2月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年可以進(jìn)行增發(fā)

　　D、丁公司2008年1月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，2009年12月可以非公開(kāi)發(fā)行

　　答案：CD

　　7：(2010年選擇)】以下情形認(rèn)定為上市公司收購(gòu)方的一致行動(dòng)人的是( )

　　A、某上市公司股東甲乙，乙為甲公司的董事

　　B、為上市公司某自然人股東借款的非銀行法人

　　C、持有上市公司股東35%股權(quán)的自然人

　　D、投資者甲與乙存在合伙關(guān)系

　　答案：ABCD

　　解析：《上市公司收購(gòu)管理辦法》第83條：在上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中有一致行動(dòng)情形的投資者，互為一致行動(dòng)人。如無(wú)相反證據(jù)，投資者有下列情形之一的，為一致行動(dòng)人

　　8：(2010年選擇)】以下關(guān)于持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的說(shuō)法正確的有( )

　　A、審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)不適當(dāng)，管理層仍然按照該假設(shè)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，CPA應(yīng)出具否定意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告;

　　B、企業(yè)不符合持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)前提，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表按照其他假設(shè)編制并說(shuō)明，會(huì)計(jì)師出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn);

　　C、企業(yè)對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的預(yù)計(jì)應(yīng)不少于12個(gè)月;

　　D、如果少于12個(gè)月，會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)要求延長(zhǎng)。

　　答案：ABCD