選擇題

　　【12：(2014年6月選擇)】首次公開發(fā)行并上市的公司，以下情形對(duì)獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是( )

　　A、甲公司產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

　　B、乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50%向控股股東銷售，由其作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

　　C、丙公司是金屬加工企業(yè)，其原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

　　D、機(jī)械加工企業(yè)丁公司的職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定

　　答案：D

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　　【13：(2014年6月選擇)】擬首發(fā)的企業(yè)，股東張持股60%，其妻持股10%，但其重要的原材料供應(yīng)商是張某之妻持股100%的公司，為消除影響?yīng)毩⑿砸蛩兀�以下可行的做法�? )

　　A、張某之妻轉(zhuǎn)讓全部股權(quán)給無關(guān)聯(lián)關(guān)系第三方，但擔(dān)任總經(jīng)理職務(wù)

　　B、張某之妻轉(zhuǎn)讓80%股權(quán)給擬上市公司

　　C、張某之妻以100%股權(quán)增資擬上市公司

　　答案：C

　　【14：(2011年選擇)】以下募集資金使用符合規(guī)定的情形有( )

　　A、公司為一個(gè)機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)，公開發(fā)行募集資金全部用于補(bǔ)充流動(dòng)資金;

　　B、公司為制藥企業(yè)，募集資金用于藥品產(chǎn)但沒有拿到相關(guān)藥品生產(chǎn)的批文;

　　C、企業(yè)生產(chǎn)2.5MW以上的風(fēng)電設(shè)備及軸承制造，募集資金用于擴(kuò)大產(chǎn)能;

　　D、企業(yè)生產(chǎn)家電企業(yè)，募集資金用于生產(chǎn)汽車零配件。

　　答案：C

　　【15：(2013年11月選擇)】下列說法符合《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》相關(guān)要求的有( )

　　A、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的征信平臺(tái)信用信息納入盡職調(diào)查范圍，通過征信平臺(tái)獲得企業(yè)基本信用信息報(bào)告

　　B、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)基本信用信息報(bào)告的信息進(jìn)行核查，包括基本信息、社會(huì)保險(xiǎn)參保繳費(fèi)情況、被行政處罰情況等

　　C、如企業(yè)基本信用信息報(bào)告涉及招股說明書披露的內(nèi)容，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)將取得的企業(yè)基本信用信息報(bào)告與招股說明書披露信息對(duì)比分析，并解釋差異產(chǎn)生的原因

　　D、如企業(yè)基本信用信息報(bào)告中未涉及招股說明書披露事項(xiàng)的，保薦機(jī)構(gòu)不需要分析說明

　　答案：ABC

　　解析：《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》(2011年11月14日 中國證監(jiān)會(huì) 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管函[2011]135號(hào))

　　【16：(2013年6月選擇)】以下屬于工作底稿的內(nèi)容及關(guān)于工作底稿的說法正確的有( )

　　A 、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)發(fā)行人客戶、供應(yīng)商、工商、等部門進(jìn)行相關(guān)訪談的訪談?dòng)涗?/P>

　　B、 保代為保薦項(xiàng)目建立的盡調(diào)日志

　　C 、發(fā)行過程中的詢價(jià)記錄

　　D 、工作底稿應(yīng)至少保存10年

　　答案：ABCD

　　【16：(選擇題)】下列項(xiàng)目中，屬于投資性房地產(chǎn)的是( )。

　　下列項(xiàng)目中，屬于投資性房地產(chǎn)的是( )。

　　A. 企業(yè)擁有并自行經(jīng)營的酒店

　　B. 企業(yè)以經(jīng)營租賃方式租入的建筑物

　　C. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)持有的準(zhǔn)備出售的房屋

　　D. 已出租的投資性房地產(chǎn)租賃期滿，因暫時(shí)空置但繼續(xù)用于出租的

　　答案：D;

　　選項(xiàng)A，屬于企業(yè)的固定資產(chǎn);選項(xiàng)B，企業(yè)對(duì)經(jīng)營租入的建筑物不擁有產(chǎn)權(quán)，不屬于企業(yè)的資產(chǎn)，更不能確認(rèn)為投資性房地產(chǎn);選項(xiàng)C，屬于房地產(chǎn)企業(yè)的存貨，不屬于該企業(yè)的投資性房地產(chǎn)。

　　【16：(選擇題)】某公司經(jīng)營杠桿系數(shù)為2，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)為1.5，該公司目前每股收益為2元，若使息稅前利潤(rùn)增加8%，則每股收益將增長(zhǎng)為( )元。

　　A. 2.24

　　B. 2.32

　　C. 2.16

　　D. 2.48

　　答案：A

　　解題分析： 財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)=每股收益增長(zhǎng)率/息稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)率=1.5，由此可知，每股收益增長(zhǎng)率=1.5×8%=12%，答案為2×(1+12%)=2.24(元)。

　　【17：(2013年6月選擇)】以下關(guān)于發(fā)行保薦工作報(bào)告的要求和主要內(nèi)容說法正確的有( )

　　A、核查證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見的情況，說明證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見與保薦機(jī)構(gòu)所作判斷存在的差異，對(duì)其中的重大差異，應(yīng)詳細(xì)說明研究并予以解決的過程;

　　B、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)說明項(xiàng)目執(zhí)行成員在盡職調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)和關(guān)注的主要問題以及對(duì)主要問題的研究、分析與處理情況，重點(diǎn)說明對(duì)主要問題的解決情況，并全面披露風(fēng)險(xiǎn)。

　　答案：A

　　解析：《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第27號(hào)——發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報(bào)告》(2009.3.27，證監(jiān)會(huì)公告[2009]4號(hào) )

　　【20：(2013年11月選擇)】下列關(guān)于中國證監(jiān)會(huì)對(duì)首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件的核準(zhǔn)程序的說法正確的有( )

　　A、申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，發(fā)行人及其中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。不得擅自改動(dòng)已提交的文件

　　B、中止審查項(xiàng)目申請(qǐng)恢復(fù)審查的，視同新申報(bào)企業(yè)按照出具恢復(fù)審查通知時(shí)間排隊(duì)安排有關(guān)審核工作

　　C、恢復(fù)審查時(shí)，如發(fā)行人對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的調(diào)整達(dá)到或超過一個(gè)以上會(huì)計(jì)年度的，審核部門可再次出具反饋意見

　　D、發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交反饋意見回復(fù)材料，未能在規(guī)定時(shí)間提交反饋意見回復(fù)材料申請(qǐng)延期的，在延期回復(fù)時(shí)間內(nèi)仍不能提交反饋意見回復(fù)材料的，將予以終止審查

　　答案：AC

　　解析：△《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》(2013年12月13日 證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管函[2013]328號(hào))