1、甲證券投資咨詢機(jī)構(gòu)擬申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，下列哪些情形，構(gòu)成該事項的障礙(各選項無關(guān)聯(lián))：(不定項選擇)

　　A.注冊資本為1000萬元，實繳注冊資本為800萬元，凈資產(chǎn)為600萬元。

　　B.有證券從業(yè)資格的人員30人，其中，具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗3年以上的人員8人，財務(wù)顧問主辦人5人。

　　C.2年前開始從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，最近2年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入總計為150萬元。

　　D.一名財務(wù)顧問主辦人最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范受到過中國證券業(yè)協(xié)會的紀(jì)律處分。

　　E.一年前實際控制人發(fā)生過變化。

　　參考答案：B、 C

　　解析：《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》

　　第二章 業(yè)務(wù)許可

　　第六條　證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(一)公司凈資本符合中國證監(jiān)會的規(guī)定;

　　(二)具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險控制和內(nèi)部隔離制度;

　　(三)建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項目風(fēng)險評估和內(nèi)核機(jī)制;

　　(四)公司財務(wù)會計信息真實、準(zhǔn)確、完整;

　　(五)公司控股股東、實際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

　　(六)財務(wù)顧問主辦人不少于5人;

　　(七)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　第七條 證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(一)已經(jīng)取得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的證券投資咨詢業(yè)務(wù)資格;

　　(二)實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元;

　　(三)具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險控制和內(nèi)部隔離制度;

　　(四)公司財務(wù)會計信息真實、準(zhǔn)確、完整;

　　(五)控股股東、實際控制人在公司申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格前一年未發(fā)生變化，信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

　　(六)具有2年以上從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近2年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元;

　　(七)有證券從業(yè)資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗3年以上的人員不少于10人，財務(wù)顧問主辦人不少于5人;

　　(八)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　第八條 其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，除應(yīng)當(dāng)符合前條第(二)至(四)項及第(七)項的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(一)具有3年以上從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近3年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元;

　　(二)董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)正直誠實，品行良好，熟悉證券法律、行政法規(guī)，具有從事證券市場工作3年以上或者金融工作5年以上的經(jīng)驗，具備履行職責(zé)所需的經(jīng)營管理能力;

　　(三)控股股東、實際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄;

　　(四)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所或者相關(guān)人員從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)另行成立專門機(jī)構(gòu)。

　　第九條 證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，不得擔(dān)任財務(wù)顧問：

　　(一)最近24個月內(nèi)存在違反誠信的不良記錄;

　　(二)最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;

　　(三)最近36個月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營正在被調(diào)查。

　　第十條 財務(wù)顧問主辦人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　　(一)具有證券從業(yè)資格;

　　(二)具備中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷;

　　(三)參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績合格;

　　(四)所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財務(wù)顧問主辦人;

　　(五)未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù);

　　(六)最近24個月無違反誠信的不良記錄;

　　(七)最近24個月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;

　　(八)最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰;

　　(九)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　第十一條 證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交下列文件:

　　(一)申請報告;

　　(二)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件和公司章程;

　　(三)董事長、高級管理人員及并購重組業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的簡歷;

　　(四)符合本辦法規(guī)定條件的財務(wù)顧問主辦人的證明材料;

　　(五)關(guān)于公司控股股東、實際控制人信譽(yù)良好和最近3年無重大違法違規(guī)記錄的說明;

　　(六)公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的說明，包括公司風(fēng)險控制、內(nèi)部隔離制度及內(nèi)核部門人員名單和最近3年從業(yè)經(jīng)歷;

　　(七)經(jīng)具有從事證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的公司最近2年的財務(wù)會計報告;

　　(八)律師出具的法律意見書;

　　(九)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。

　　第十二條 證券投資咨詢機(jī)構(gòu)申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，除提交本辦法第十一條規(guī)定的申報材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

　　(一)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的證券投資咨詢業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件;

　　(二)從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)2年以上執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的說明，以及最近2年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元的證明文件，包括相關(guān)合同和納稅證明;

　　(三)申請資格前一年控股股東、實際控制人未發(fā)生變化的說明。

　　第十三條 其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，除提交本辦法第十一條規(guī)定的申報材料外，還應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

　　(一)從事公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)3年以上執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的說明，以及最近3年每年財務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元的證明文件，包括相關(guān)合同和納稅證明;

　　(二)董事、高級管理人員符合本辦法規(guī)定條件的說明;

　　(三)申請資格前一年控股股東、實際控制人未發(fā)生變化的說明。

　　第十四條 財務(wù)顧問申請人應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)財務(wù)顧問主辦人的下列證明文件：

　　(一)證券從業(yè)資格證書;

　　(二)中國證監(jiān)會規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷的證明文件;

　　(三)中國證監(jiān)會認(rèn)可的財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績合格的證書;

　　(四)財務(wù)顧問申請人推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財務(wù)顧問主辦人的推薦函;

　　(五)不存在數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)的說明;

　　(六)最近24個月無違反誠信的不良記錄的說明;

　　(七)最近24個月未受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分的說明;

　　(八)最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰的說明;

　　(九)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。

　　第十五條 財務(wù)顧問申請人應(yīng)當(dāng)保證申請文件真實、準(zhǔn)確、完整。申請期間，文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的，財務(wù)顧問申請人應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交更新資料。

　　第十六條 中國證監(jiān)會對財務(wù)顧問申請人的上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格申請進(jìn)行審查、做出決定。

　　中國證監(jiān)會及時公布和更新財務(wù)顧問及其財務(wù)顧問主辦人的名單。