71、下列關(guān)于國(guó)有企業(yè)職工持股、投資的表述，正確的有：(不定項(xiàng)選擇)

　　a.國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制，鼓勵(lì)輔業(yè)企業(yè)的職工持有改制企業(yè)股權(quán)，但國(guó)有企業(yè)主業(yè)企業(yè)的職工不得持有輔業(yè)企業(yè)股權(quán)。國(guó)有大型企業(yè)改制，職工持股不得處于控股地位。

　　b.職工入股原則限于持有本企業(yè)股權(quán)。國(guó)有企業(yè)集團(tuán)公司及其各級(jí)子企業(yè)改制，經(jīng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或集團(tuán)公司批準(zhǔn)，職工可投資參與本企業(yè)改制，確有必要的，也可持有本企業(yè)所出資各級(jí)子企業(yè)、參股企業(yè)及本集團(tuán)公司所出資其他企業(yè)股權(quán)，但不得直接或間接持有上一級(jí)改制企業(yè)股權(quán)。

　　c.禁止職工投資關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè);禁止職工投資為本企業(yè)提供燃料、原材料、輔料、設(shè)備及配件和提供設(shè)計(jì)、施工、維修、產(chǎn)品銷售、中介服務(wù)或與本企業(yè)有其他業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的企業(yè);禁止職工投資與本企業(yè)經(jīng)營(yíng)同類業(yè)務(wù)的企業(yè)。

　　d.國(guó)有企業(yè)剝離出部分業(yè)務(wù)、資產(chǎn)改制設(shè)立新公司需引入職工持股的，該新公司不得與該國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)同類業(yè)務(wù);新公司從該國(guó)有企業(yè)取得的關(guān)聯(lián)交易收入或利潤(rùn)不得超過(guò)新公司業(yè)務(wù)總收入或利潤(rùn)的三分之一。

　　e.國(guó)有企業(yè)中層以上管理人員所持股權(quán)不得向其近親屬，以及這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)轉(zhuǎn)讓。國(guó)有股東收購(gòu)國(guó)有企業(yè)中層以上管理人員所持股權(quán)時(shí)，原則上按不低于所持股企業(yè)上一年度審計(jì)后的凈資產(chǎn)值確定收購(gòu)價(jià)格。

　　參考答案：a、d

　　解析：一、《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股、投資的意見(jiàn)》：

　　(三)積極推進(jìn)各類企業(yè)股份制改革。放開(kāi)搞活國(guó)有中小企業(yè)，鼓勵(lì)職工自愿投資入股，制訂改制方案，要從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，綜合考慮職工安置、機(jī)制轉(zhuǎn)換、資金引入等因素。國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制，鼓勵(lì)輔業(yè)企業(yè)的職工持有改制企業(yè)股權(quán)，但國(guó)有企業(yè)主業(yè)企業(yè)的職工不得持有輔業(yè)企業(yè)股權(quán)。國(guó)有大型企業(yè)改制，要著眼于引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理、滿足企業(yè)發(fā)展資金需求、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，擇優(yōu)選取投資者，職工持股不得處于控股地位。國(guó)有大型科研、設(shè)計(jì)、高新技術(shù)企業(yè)改制，按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)展作出突出貢獻(xiàn)或?qū)ζ髽I(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展有直接作用的科技管理骨干，經(jīng)批準(zhǔn)可以探索通過(guò)多種方式取得企業(yè)股權(quán)，符合條件的也可獲得企業(yè)利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)，并在本企業(yè)改制時(shí)轉(zhuǎn)為股權(quán);但其子企業(yè)(指全資、控股子企業(yè)，下同)改制應(yīng)服從集團(tuán)公司重組上市的要求。

　　(四)嚴(yán)格控制職工持股企業(yè)范圍。職工入股原則限于持有本企業(yè)股權(quán)。國(guó)有企業(yè)集團(tuán)公司及其各級(jí)子企業(yè)改制，經(jīng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或集團(tuán)公司批準(zhǔn)，職工可投資參與本企業(yè)改制，確有必要的，也可持有上一級(jí)改制企業(yè)股權(quán)，但不得直接或間接持有本企業(yè)所出資各級(jí)子企業(yè)、參股企業(yè)及本集團(tuán)公司所出資其他企業(yè)股權(quán)。科研、設(shè)計(jì)、高新技術(shù)企業(yè)科技人員確因特殊情況需要持有子企業(yè)股權(quán)的，須經(jīng)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，且不得作為該子企業(yè)的國(guó)有股東代表。

　　國(guó)有企業(yè)中已持有上述不得持有的企業(yè)股權(quán)的中層以上管理人員，自本意見(jiàn)印發(fā)后1年內(nèi)應(yīng)轉(zhuǎn)讓所持股份，或者辭去所任職務(wù)。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成或辭去所任職務(wù)之前，不得向其持股企業(yè)增加投資。已持有上述不得持有的企業(yè)股權(quán)的其他職工晉升為中層以上管理人員的，須在晉升后6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股份。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　(五)依法規(guī)范職工持股形式。國(guó)有企業(yè)改制，可依據(jù)《人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，通過(guò)向特定對(duì)象募集資金的方式設(shè)立股份公司引入職工持股，也可探索職工持股的其他規(guī)范形式。職工投資持股應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平和誠(chéng)實(shí)守信、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則，依法享有投資者權(quán)益。國(guó)有企業(yè)不得以企業(yè)名義組織各類職工的投資活動(dòng)。

　　(六)明確職工股份轉(zhuǎn)讓要求。改制為國(guó)有控股企業(yè)的，批準(zhǔn)企業(yè)改制單位應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)對(duì)職工所持股份的管理、流轉(zhuǎn)等重要事項(xiàng)予以明確，并在改制企業(yè)公司章程中作出規(guī)定。

　　(七)規(guī)范入股資金來(lái)源。國(guó)有企業(yè)不得為職工投資持股提供借款或墊付款項(xiàng)，不得以國(guó)有產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)作標(biāo)的物為職工融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等;不得要求與本企業(yè)有業(yè)務(wù)往來(lái)的其他企業(yè)為職工投資提供借款或幫助融資。對(duì)于歷史上使用工效掛鉤和百元產(chǎn)值工資含量包干結(jié)余以全體職工名義投資形成的集體股權(quán)現(xiàn)象應(yīng)予以規(guī)范。

　　(八)關(guān)聯(lián)企業(yè)指與本國(guó)有企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系或業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)且無(wú)國(guó)有股份的企業(yè)。嚴(yán)格限制職工投資關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè);禁止職工投資為本企業(yè)提供燃料、原材料、輔料、設(shè)備及配件和提供設(shè)計(jì)、施工、維修、產(chǎn)品銷售、中介服務(wù)或與本企業(yè)有其他業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的企業(yè);禁止職工投資與本企業(yè)經(jīng)營(yíng)同類業(yè)務(wù)的企業(yè)。

　　國(guó)有企業(yè)中已投資上述不得投資的企業(yè)的中層以上管理人員，自本意見(jiàn)印發(fā)后1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股份，或者辭去所任職務(wù)。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成或辭去所任職務(wù)之前，不得向其投資企業(yè)增加投資。已投資上述不得投資的企業(yè)的其他職工晉升為中層以上管理人員的，須在晉升后6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股份。

　　(九)國(guó)有企業(yè)剝離出部分業(yè)務(wù)、資產(chǎn)改制設(shè)立新公司需引入職工持股的，該新公司不得與該國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)同類業(yè)務(wù);新公司從該國(guó)有企業(yè)取得的關(guān)聯(lián)交易收入或利潤(rùn)不得超過(guò)新公司業(yè)務(wù)總收入或利潤(rùn)的三分之一。通過(guò)主輔分離輔業(yè)改制設(shè)立的公司，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　(十)加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部管理。國(guó)有企業(yè)要嚴(yán)格依照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，采取招投標(biāo)方式擇優(yōu)選取業(yè)務(wù)往來(lái)單位，不得定向采購(gòu)或接受職工投資企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)，產(chǎn)品、服務(wù)交易應(yīng)當(dāng)價(jià)格公允。國(guó)有企業(yè)向職工投資企業(yè)提供資金、設(shè)備、技術(shù)等資產(chǎn)和勞務(wù)、銷售渠道、客戶資源等，應(yīng)參考資產(chǎn)評(píng)估價(jià)或公允價(jià)確定有償使用費(fèi)或租賃費(fèi)，不得無(wú)償提供。不得向職工投資企業(yè)提供屬于本企業(yè)的商業(yè)機(jī)會(huì)。

　　國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)在年度財(cái)務(wù)報(bào)告中披露與職工投資企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的種類、定價(jià)、數(shù)量、資金總額等情況。

　　(十一)國(guó)有企業(yè)中層以上管理人員，不得在職工或其他非國(guó)有投資者投資的非國(guó)有企業(yè)兼職;已經(jīng)兼職的，自本意見(jiàn)印發(fā)后6個(gè)月內(nèi)辭去所兼任職務(wù)。

　　二、關(guān)于實(shí)施《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股、投資的意見(jiàn)》有關(guān)問(wèn)題的通知：

　　一、需清退或轉(zhuǎn)讓股權(quán)的企業(yè)中層以上管理人員的范圍

　　《規(guī)范意見(jiàn)》所稱國(guó)有企業(yè)，是指各級(jí)國(guó)有及國(guó)有控股(含絕對(duì)控股和相對(duì)控股)企業(yè)及其授權(quán)經(jīng)營(yíng)單位(分支機(jī)構(gòu))。企業(yè)中層以上管理人員是指國(guó)有企業(yè)的董事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)成員、高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員、黨委(黨組)領(lǐng)導(dǎo)班子成員以及企業(yè)職能部門正副職人員等。企業(yè)返聘的原中層以上管理人員、或退休后返聘擔(dān)任中層以上管理職務(wù)的人員亦在《規(guī)范意見(jiàn)》規(guī)范范圍之內(nèi)。

　　二、涉及國(guó)有股東受讓股權(quán)的基本要求

　　國(guó)有企業(yè)中層以上管理人員清退或轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，國(guó)有股東是否受讓其股權(quán)，應(yīng)區(qū)別情況、分類指導(dǎo)。國(guó)有企業(yè)要從投資者利益出發(fā)，著眼于國(guó)有資產(chǎn)保值增值，結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞主業(yè)，優(yōu)先受讓企業(yè)中層以上管理人員所持國(guó)有控股子企業(yè)股權(quán)，對(duì)企業(yè)中層以上管理人員持有的國(guó)有參股企業(yè)或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)股權(quán)原則上不應(yīng)收購(gòu)。企業(yè)中層以上管理人員所持股權(quán)不得向其近親屬，以及這些人員所有或者實(shí)際控制的企業(yè)轉(zhuǎn)讓。

　　三、國(guó)有股東收購(gòu)企業(yè)中層以上管理人員股權(quán)的定價(jià)原則

　　經(jīng)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)確認(rèn)，確屬《規(guī)范意見(jiàn)》規(guī)范范圍內(nèi)的企業(yè)中層以上管理人員，國(guó)有股東收購(gòu)其所持股權(quán)時(shí)，原則上按不高于所持股企業(yè)上一年度審計(jì)后的凈資產(chǎn)值確定收購(gòu)價(jià)格。

　　四、國(guó)有企業(yè)改制違規(guī)行為的處理方式

　　經(jīng)核查，國(guó)有企業(yè)在改制過(guò)程中，違反《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)[2003]96號(hào))、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》(國(guó)辦發(fā)[2005]60號(hào))等規(guī)定，有下列情況的，在實(shí)施《規(guī)范意見(jiàn)》時(shí)，必須予以糾正。

　　(一)購(gòu)股資金來(lái)源于國(guó)有企業(yè)借款、墊付款項(xiàng)，或以國(guó)有產(chǎn)權(quán)(資產(chǎn))作為標(biāo)的通過(guò)保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等方式籌集。改制為國(guó)有控股企業(yè)的，改制企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位中層以上管理人員違規(guī)所得股權(quán)須上繳集團(tuán)公司或同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定的其他單位(以下統(tǒng)稱指定單位)，其個(gè)人出資所購(gòu)股權(quán)按原始實(shí)際出資與專項(xiàng)審計(jì)后凈資產(chǎn)值孰低的價(jià)格清退;持有改制企業(yè)股權(quán)的其他人員須及時(shí)還清購(gòu)股借、貸款和墊付款項(xiàng);違規(guī)持股人員須將其所持股權(quán)歷年所獲收益(包括分紅和股權(quán)增值收益，下同)上繳指定單位。改制為非國(guó)有企業(yè)的，國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位參照上述規(guī)定進(jìn)行糾正，也可通過(guò)司法或仲裁程序追繳其違規(guī)所得。

　　(二)納入企業(yè)改制資產(chǎn)范圍的國(guó)有實(shí)物資產(chǎn)和專利技術(shù)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)，以及土地使用權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等，全部或部分資產(chǎn)未經(jīng)評(píng)估作價(jià)。改制企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位中層以上管理人員須按原始實(shí)際出資與專項(xiàng)審計(jì)后凈資產(chǎn)值孰低的價(jià)格清退所持股權(quán)，改制企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位管理層、改制企業(yè)管理層及參與改制事項(xiàng)其他人員須將其所持股權(quán)歷年所獲收益上繳指定單位;未經(jīng)評(píng)估資產(chǎn)須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估作價(jià)，重新核定各股東所持股權(quán)。情況特殊的，也可經(jīng)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，采取其他方式進(jìn)行糾正。

　　(三)無(wú)償使用未進(jìn)入企業(yè)改制資產(chǎn)范圍的國(guó)有實(shí)物資產(chǎn)和專利技術(shù)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)，以及土地使用權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)。國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位應(yīng)按資產(chǎn)評(píng)估價(jià)或同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)確定租賃費(fèi)，改制企業(yè)須補(bǔ)交已發(fā)生的租賃費(fèi)。

　　對(duì)于故意轉(zhuǎn)移、隱匿資產(chǎn)，或者在改制中通過(guò)關(guān)聯(lián)交易影響企業(yè)凈資產(chǎn);向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致審計(jì)、評(píng)估結(jié)果失真，或者與有關(guān)方面串通，壓低資產(chǎn)評(píng)估值以及國(guó)有資產(chǎn)折股價(jià)等違法違規(guī)行為要依法嚴(yán)肅查處，并依據(jù)《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》(國(guó)資委令第20號(hào))的有關(guān)規(guī)定，追究該國(guó)有企業(yè)相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

　　五、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)股權(quán)清退轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理

　　各級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要掌握所監(jiān)管企業(yè)中層以上管理人員持股情況，督促相關(guān)企業(yè)嚴(yán)格規(guī)范有關(guān)人員持股行為。國(guó)有企業(yè)要對(duì)中層以上管理人員持股情況進(jìn)行摸底，按《規(guī)范意見(jiàn)》和本通知的要求做好有關(guān)工作，要認(rèn)真制訂股權(quán)清退、轉(zhuǎn)讓方案，在規(guī)定的期限內(nèi)完成工作，并將股權(quán)清退、轉(zhuǎn)讓方案和完成情況報(bào)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案;逾期不規(guī)范有關(guān)人員持股行為的，要追究當(dāng)事人及企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任，隱匿持股情況或不按要求進(jìn)行規(guī)范的要嚴(yán)肅查處。

　　股權(quán)清退、轉(zhuǎn)讓的責(zé)任主體是國(guó)有企業(yè)。相關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人要高度重視，認(rèn)真做好有關(guān)人員的思想工作，保持企業(yè)穩(wěn)定，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。