第四章項目申請報告和資金申請報告的編制

　　企業(yè)投資建設(shè)實行核準(zhǔn)制的項目，僅需向政府提交項目申請報告(項目申請書)，政府不再履行項目建議書、可行性研究報告和開工報告的程序。

　　資金申請報告是企業(yè)向政府申請政府資金支持、財政專項資金(簡稱專項資金)支持、國際金融組織或外國政府貸款提交的主要申報文件。資金申請報告根據(jù)資金來源和性質(zhì)不同，對于提交文件的內(nèi)容和要求有所區(qū)別。

第一節(jié)　　項目申請報告的編制

　　一、項目申請報告的含義和作用

　　項目申請報告(書)是企業(yè)投資建設(shè)政府核準(zhǔn)項目時，為獲得項目核準(zhǔn)機關(guān)對擬建項目的行政許可，按核準(zhǔn)要求報送的項目論證報告。

　　對關(guān)系國家安全、涉及全國重大生產(chǎn)力布局、戰(zhàn)略性資源開發(fā)和重大公共利益等項目(公共安全戰(zhàn)略布局)，實行核準(zhǔn)管理;企業(yè)辦理項目核準(zhǔn)手續(xù)，應(yīng)當(dāng)向核準(zhǔn)機關(guān)提交項目申請書;核準(zhǔn)機關(guān)應(yīng)當(dāng)從是否危害經(jīng)濟安全、社會安全、生態(tài)安全等國家安全，是否符合相關(guān)發(fā)展建設(shè)規(guī)劃、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)業(yè)政策，是否合理開發(fā)并有效利用資源，是否對重大公共利益產(chǎn)生不利影響等對項目進(jìn)行審查。

　　項目申請報告的作用，是從政府公共管理的角度，回答項目建設(shè)的外部性、公共性事項，包括維護經(jīng)濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公眾利益、防止出現(xiàn)壟斷等(唯利升優(yōu)共榮)，為核準(zhǔn)機關(guān)對項目進(jìn)行核準(zhǔn)提供依據(jù)。

　　【例】下列項目類型中，不適宜項目申請報告的是()。

　　A.國有企業(yè)投資項目

　　B.政府投資項目

　　C.外商投資項目

　　D.境外投資項目

　　【答案】B

　　二、項目申請報告的類別

　　項目申請報告主要分為：企業(yè)投資項目申請報告、外商投資項目申請報告、境外投資項目申請報告。

　�、逼髽I(yè)投資項目申請報告

　　企業(yè)投資建設(shè)實行核準(zhǔn)制的項目，應(yīng)當(dāng)編制項目申請報告(書)，取得依法應(yīng)當(dāng)附具的有關(guān)文件，按照規(guī)定報送項目核準(zhǔn)機關(guān)。

　　企業(yè)投資項目申請報告應(yīng)當(dāng)包括：①項目單位情況;②擬建項目情況;③資源利用和生態(tài)環(huán)境影響分析;④經(jīng)濟和社會影響分析。

　　企業(yè)項目申請報告應(yīng)附以下文件：①城鄉(xiāng)規(guī)劃行政主管部門出具的選址意見書(僅指以劃撥方式提供國有土地使用權(quán)的項目);②國土資源主管部門出具的用地(用海)預(yù)審意見(國土資源主管部門明確可以不進(jìn)行用地預(yù)審的情形除外);③法律、行政法規(guī)規(guī)定需要辦理的其他相關(guān)手續(xù)。

　�、餐馍掏顿Y項目申請報告

　　中外合資、中外合作、外商獨資、外商購并境內(nèi)企業(yè)、外商投資企業(yè)增資及再投資項目等各類外商投資項目，擬申請核準(zhǔn)的，應(yīng)按照國家有關(guān)要求編制外商投資項目申請報告。

　　外商投資項目申請報告應(yīng)包括：①項目及投資方情況;②資源利用和生態(tài)環(huán)境影響分析;③經(jīng)濟和社會影響分析。

　　外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)項目申請報告還應(yīng)包括并購方情況、并購安排、融資方案和被并購方情況、被并購后經(jīng)營方式、范圍和股權(quán)結(jié)構(gòu)、所得收入的使用安排等內(nèi)容。

　　外商投資項目申請報告應(yīng)附以下文件：①中外投資各方的企業(yè)注冊證明材料及經(jīng)審計的最新企業(yè)財務(wù)報表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表)、開戶銀行出具的資金信用證明;②投資意向書，增資、并購項目的公司董事會決議;③城鄉(xiāng)規(guī)劃行政主管部門出具的選址意見書(僅指以劃撥方式提供國有土地使用權(quán)的項目);④國土資源行政主管部門出具的用地預(yù)審意見(不涉及新增用地，在已批準(zhǔn)的建設(shè)用地范圍內(nèi)進(jìn)行改擴建的項目，可以不進(jìn)行用地預(yù)審);⑤環(huán)境保護行政主管部門出具的環(huán)境影響評價審批文件(需要時);⑥節(jié)能審查機關(guān)出具的節(jié)能審查意見(需要時);⑦以國有資產(chǎn)出資的，需由有關(guān)主管部門出具的確認(rèn)文件;⑧根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他文件。

　　外商投資項目范圍，目前執(zhí)行《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄(2017年修訂)》中的“鼓勵外商投資產(chǎn)業(yè)目錄”、《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施(負(fù)面清單)(2018年)》和《自由貿(mào)易試驗區(qū)外商投資準(zhǔn)入特別管理措施(負(fù)面清單)(2018年)》。

　　外商投資項目核準(zhǔn)權(quán)限，目前執(zhí)行《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄(2016年)》，即《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中總投資(含增資)3億美元及以上限制類項目，由國務(wù)院投資主管部門核準(zhǔn)，其中總投資(含增資)20億美元及以上項目報國務(wù)院備案。《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中總投資(含增資)3億美元以下限制類項目，由省級政府核準(zhǔn)。

　�、尘惩馔顿Y項目申請報告

　　根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》，境外投資是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)(簡稱“投資主體”)直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。投資主體開展境外投資，應(yīng)當(dāng)履行境外投資項目核準(zhǔn)、備案等手續(xù)。

　　境外投資項目實行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目。

　　敏感類項目包括：涉及敏感國家和地區(qū)的項目和涉及敏感行業(yè)的項目。

　　敏感國家和地區(qū)包括：①與我國未建交的國家和地區(qū);②發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū);③根據(jù)

　　我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū);④其他敏感國家和地區(qū)。

　　敏感行業(yè)包括：①武器裝備的研制生產(chǎn)維修;②跨境水資源開發(fā)利用;③新聞傳媒;④根據(jù)我國法律法規(guī)和有關(guān)調(diào)控政策，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)。敏感行業(yè)目錄由國家發(fā)展改革委發(fā)布。

　　境外投資項目的核準(zhǔn)機關(guān)是國家發(fā)展改革委。實行核準(zhǔn)管理的境外投資項目，投資主體應(yīng)當(dāng)通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)向核準(zhǔn)機關(guān)提交項目申請報告并附具有關(guān)文件。其中，投資主體是中央管理企業(yè)的，由其集團公司或總公司向核準(zhǔn)機關(guān)提交;投資主體是地方企業(yè)的，由其直接向核準(zhǔn)機關(guān)提交。

　　境外投資項目申請報告應(yīng)包括：①投資主體情況;②項目情況，包括項目名稱、投資目的地、主要內(nèi)容和規(guī)模、中方投資額等;③項目對我國國家利益和國家安全的影響分析;④投資主體關(guān)于項目真實性的聲明。項目申請報告的通用文本以及應(yīng)當(dāng)附具的文件清單由國家發(fā)展改革委發(fā)布。

　　【例】企業(yè)投資項目申請報告的內(nèi)容不包括()。

　　A.項目單位情況B.項目及投資方情況

　　C.擬建項目情況D.經(jīng)濟和社會影響分析

　　【答案】B

　　【例】對于內(nèi)資企業(yè)項目，企業(yè)向政府投資主管部門報送項目申請報告時應(yīng)附送的文件是()。

　　A.污水處理企業(yè)接納項目產(chǎn)生的污水的意見書

　　B.城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃意見

　　C.國土資源部門出具的項目用地預(yù)審意見

　　D.環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價審批意見

　　【答案】C

　　三、項目申請報告的編制依據(jù)

　�、庞嘘P(guān)法律、法規(guī)、政策文件等。

　�、祈椖可暾垐蟾婢幹频那爸脤徟�事項。包括規(guī)劃選址意見書(僅指以劃撥方式提供國有土地使用權(quán)的項目)和用地(用海)預(yù)審(國土資源主管部門明確可以不進(jìn)行用地預(yù)審的情形除外)。對于重特大項目，環(huán)評(海洋環(huán)評)審批也作為前置條件。

　�、琼椖靠尚行匝芯繄蟾�、專項報告以及相應(yīng)的評估或?qū)彶橐庖姟?/P>

　　⑷核準(zhǔn)招標(biāo)內(nèi)容的企業(yè)投資項目，還應(yīng)附有關(guān)招標(biāo)內(nèi)容。

　　⑸投標(biāo)、購并、或合資合作項目的特殊要求。對于境外競標(biāo)或收購項目，可能需要附國家發(fā)展改革委出具的確認(rèn)函件。

　　四、項目申請報告的編制要求

　　項目申請報告可以由項目單位自行編寫，也可以由項目單位自主委托具有相關(guān)經(jīng)驗和能力的中介服務(wù)機構(gòu)編寫。任何單位和個人不得強制項目單位委托工程咨詢單位編制項目申請報告。項目單位或者其委托的工程咨詢單位應(yīng)當(dāng)按照項目申請報告通用文本和行業(yè)示范文本的要求編寫項目申請報告。

　　工程咨詢單位接受委托編制有關(guān)文件，應(yīng)當(dāng)做到依法、獨立、客觀、公正，對其編制的文件負(fù)責(zé)。

　　項目申請報告的編制要重點從規(guī)劃布局、資源利用、征地移民、生態(tài)環(huán)境、經(jīng)濟和社會影響等方面進(jìn)行論述，不必詳細(xì)分析和論證項目市場前景、經(jīng)濟效益、資金來源、產(chǎn)品技術(shù)方案等由企業(yè)自主決策的內(nèi)容。

　　項目申請報的內(nèi)容和深度要滿足評估機構(gòu)進(jìn)行項目評估和有關(guān)核準(zhǔn)部門進(jìn)行核準(zhǔn)的要求。