委托方

前期咨詢服務類別

具體內容

項目業(yè)主委托

企業(yè)投資項目的前期咨詢

編制企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項目投資機會研究、項目商業(yè)計劃書、項目初步可行性研究報告、項目可行性研究報告以及相關專題研究報告，為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究和投資決策服務

企業(yè)投資項目核準和備案咨詢(投資不使用政府資金的項目)

按照政府核準或備案機關的要求，編寫核準項目申請報告、項目備案相關文件；以便于政府部門進行核準和備案

企業(yè)資金申請咨詢

編寫資金申請報告，以獲得政府投資補助、貸款貼息和國際金融組織貸款及政府貸款轉貸等資金

政府部門委托

政府投資項目的前期咨詢(使用政府資金的項目)

從提高政府性資金使用效率的角度，編寫項目建議書、初步可行性研究和可行性研究報告�；蛘邔ζ溥M行咨詢評估

政府投資項目評估咨詢

政府核準項目咨詢

接受審核機關委托，對企業(yè)上報的項目核準申請報告進行評估論證。

金融機構委托

金融組織委托

企業(yè)資信調查，企業(yè)改造項目現狀評估等

資源利用開發(fā)型項目

不可再生或再生能力差的資源，隨著不斷地被開發(fā)，導致存量的減少，其價值愈來愈高，稀缺資源更是如此。投資開發(fā)這類資源并對其進行加工或深加工，只要經營管理有方，產品結構合理，投資規(guī)模經濟，一般能取得良好收益。另外，獨具特色的旅游資源，獨特的地理、氣候條件形成的農業(yè)資源，均可有效開發(fā)利用。

填補市場空白型項目

項目投資效益的好壞關鍵在于市場。尤其是工業(yè)加工項目，只要產品需求大，生產成本低，就具備獲利的基礎。凡是能瞄準市場機會，利用市場空白，構思投資項目，生產經營符合市場需求的產品，就能獲得理想的投資收益。

科技領先型項目

這類項目往往能取得明顯超出市場平均利潤水平的超額利潤。正因為高額利潤回報的誘導，促使人們不斷研究應用新技術，開發(fā)新產品。因此，如果能夠考慮潛在需求，組織人員攻關，研制技術領先的新產品，或者通過購買技術專利，開發(fā)新產品投放市場，則可望獲取高技術附加值帶來的高額利潤回報。

配套服務型項目

某一大型項目的投資建設或某一新興產業(yè)的崛起，客觀上對其配套產品或配套服務形成巨大需求，從而帶動各類關聯(lián)投資，形成具有一定規(guī)模和穩(wěn)定的需求市場，而且市場風險相對較小。因此，投資者可采取跟進配套策略，投資開發(fā)配套項目

公共領域市場化運作項目

一些基礎設施或公共事業(yè)項目，如城市供水，供氣、垃圾處理、道路橋梁、發(fā)電輸電設施和通訊項目，過去都由公共部門投資建設并壟斷經營。隨著公共設施市場化改革的推進，不斷催生出各種投資機會。這類投資風險較小，收益有保證，而且從長遠看，也能獲取令人滿意的投資回報，往往是具有較強資本實力和良好融資渠道的投資者追逐的投資領域

1、政府直接投資項目

政府直接投資項目前期論證重點關注的問題如下：

（1）項目需求及目標定位（2）項目建設方案（3）項目實施方案

（4）土地利用與移民安置方案（5）環(huán)境保護措施方案及環(huán)境影響評價

（6）投資估算（7）資金籌措方案（8）費用效果分析

（9）社會影響分析（10）風險分析

2．政府注入資本金項目

政府以資本金方式投資的項目有兩類：①帶有顯著外部效益，有明顯公益性特征，有一定的經濟收入但收入不足以彌補投資成本的準公共產品項目，如高速公路、城市道路、學校教育、醫(yī)療衛(wèi)生、公有住房、環(huán)境保護等項目；②以鐵路、電信、地鐵、供水、污水處理、垃圾處理、廣播電視等為代表的自然壟斷行業(yè)項目。這些項目的產品和服務或具有排他性，或具有競爭性，消費者愿意直接付費；有的項目雖有一定的收入，但收入難以彌補全部成本支出。

對于這類領域項目的投資，政府介入的程度高低取決于政府的財力、項目的創(chuàng)收能力及經營效率等。政府以資本金注入方式進行投資建設的項目，其資本金可以完全由政府出資，其余資金通過銀行貸款等方式解決，但更多的是由政府部門與企業(yè)共同出資為項目籌集資本金。

這類項目投資較大可行性研究要求內容復雜。更注重于多元化投資主體的關系研究。

1、項目核準申請報告與可行性研究報告的性質和研究思路不同。

企業(yè)報送項目核準機關的項目核準申請報告，重點闡述政府關注的有關外部性、公共性等事項，包括維護經濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公眾利益、防止出現壟斷等。

2、企業(yè)投資核準申請報告的編寫：

核準申請報告包括申報單位及項目概況、發(fā)展規(guī)劃、產業(yè)政策和行業(yè)準入分析，資源開發(fā)及綜合利用分析，節(jié)能方案分析，建設用地、征地拆遷及移民安置分析，環(huán)境和生態(tài)影響分析、經濟影響分析和社會影響分析8個部分。

3、外商投資項目核準申請報告的編寫

外商投資項目核準是國家投資主管部門對于外商投資行為從維護經濟安全、合理開發(fā)資源、保護生態(tài)環(huán)境、保障公共利益、防止出現壟斷以及市場準入、資本項目管理等方面審核后，依法作出的行政決定。原審批外商投資項目建議書和可行性研究報告，現在改為只核準項目申請報告。（按照投資額不同和項目類型不同一般分為：國務院、國家發(fā)改委、省發(fā)改委核準、各地單行規(guī)定的核準權限。）

4、境外投資項目申請報告的編寫

國家對我國企業(yè)到境外投資資源開發(fā)類和大額用匯項目實行核準管理。

根據國家發(fā)展改革委制定的境外投資項目核準辦法規(guī)定，不分企業(yè)所有制，不分資金來源、投資形式和方式，對境外投資新建、收購、參股項目及增資、再投資項目，均需從維護經濟安全、符合產業(yè)政策、保障公共利益、資本項目管理等公共管理的角度進行核準。

（1）．項目申請報告的編寫內容

境外投資項目申請報告與項目可行性研究報告不同，也與境內投資項目申請報告有很大差別。該類項目申請報告不要求詳細的技術選擇分析、財務效益和敏感性分析等企業(yè)決策所需的技術經濟可行性分析論證；也不要求滿足中國的環(huán)境保護、市場準入等政府法規(guī)要求。

政府行政機關不再審批項目可行性研究報告，項目單位可結合自身及項目情況，決定是否編制項目可行性研究報告。

報送國家發(fā)改委的項目申請報告應包括以下內容：①項目名稱、投資方基本情況；②項目背景情況及投資環(huán)境情況；③項目建設規(guī)模、主要建設內容、產品、目標市場，以及項目效益、風險情況；④項目總投資、各方出資額、出資方式、融資方案及用匯金額；⑤購并或參股項目，應說明擬購并或參股公司的具體情況。

報送國家發(fā)展改革委的項目申請報告應附以下文件：①公司董事會決議或相關的出資決議；②證明中方及合作外方資產、經營和資信情況的文件；③銀行出具的融資意向書；④以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的，按資產權益的評估價值或公允價值核定出資額，應提交具備相應資質的會計師、資產評估機構等中介機構出具的資產評估報告，或其他可證明有關資產權益價值的第三方文件；⑤投標、購并或合資合作項目，中外方簽署的意向書或框架協(xié)議等文件；⑥境外競標或收購項目，按規(guī)定應報送的信息報告，并附國家發(fā)改委出具的有關確認函件。

（2）．對境外竟標或收購項目的特殊安排

有些境外競標或收購項目，時間要求緊，又有較大的不確定性。為了解決并購、投標等投資活動的時機選擇問題，增強企業(yè)決策的主動性和靈活性，國家對其實行預先申報規(guī)劃、自主決策立項、相機實施運作、事后上報核準的政策，要求在正式競標或對外正式開展商務活動前，向國家發(fā)改委報送信息報告，國家發(fā)改委在收到書面信息報告之日起7個工作日內出具有關確認函件。待項目中標或收購條件基本達成一致后，再向發(fā)展改革部門申請辦理項目核準手續(xù)。若需對外簽約，應注意寫明“需經中國政府有關部門批準后生效”或類似條款。信息報告的主要內容包括：①投資主體基本情況；②項目投資背景情況；③投資地點、方向、預計投資規(guī)模和建設規(guī)模；④工作時間計劃表。

1、備案制的范圍

（1）不使用中央政府性資金和地方政府投資

中央政府性資金包括中央預算內投資、納人中央財政預算管理的各類專項建設資金、國債投資、借用國際金融組織和外國政府貸款等具有主權信用性質的外債投資。

地方政府投資包括地方政府預算內投資、納入地方政府財政預算管理的各類建設資金的項目。

（2）對于《政府核準的投資項目目錄》范圍外企業(yè)投資項目，以及外商投資和境外投資項目核準制項目之外的所有企業(yè)投資項目。

（此部分要注意：2004版的《政府核準的投資項目目錄》中包括了13大類項目，除了我們國內的農林水利、能源、煤炭、石油、天然氣、交通運輸、信息產業(yè)、原材料、機械制造、輕工煙草、高新技術、城建、社會事業(yè)、金融，最后是符合條件的“外商投資”“境外投資”，也需要核準。國家發(fā)改委有關部門修訂的最新版本《政府核準的投資項目目錄》雖已于2009年4月上報國務院，至今卻仍處于待批階段。）

（3）其他備案制項目

國家對我國企業(yè)到境外投資資源開發(fā)類和大額用匯項目實行核準管理,其他項目采用備案制。

項目用款單位自行償還且不需要政府擔保的利用國外貸款的項目，視同于“企業(yè)投資項目”按照有關文件審批、核準或者備案。

2、注意相關的手續(xù)依然要獨立審批。

環(huán)境保護、國土資源、城市規(guī)劃、建設管理、銀行等部門機構應按照職能分工，對地方投資管理部門予以備案的項目依法獨立進行審查和辦理相關手續(xù)，對投資主管部門不予備案的項目以及應備案而未備案的項目，不予辦理相關手續(xù)。

3、備案的內容

一般需要備案的內容如下：①項目法人基本信息，包括股權結構、經營范圍、單位名稱、聯(lián)系人及聯(lián)系方式等；②項目名稱、項目性質、建設地點、建設規(guī)模、主要建設內容及技術標準，或生產工藝方案及技術來源；③項目實施進度計劃；④投資估算、資金籌措方案及落實情況；⑤勞動用工、安全生產等情況；⑥擬建項目對區(qū)域經濟、社會發(fā)展的影響；⑦與區(qū)域規(guī)劃、專項規(guī)劃等相關規(guī)劃的銜接情況；⑧資源開發(fā)、行業(yè)準入等資質證明材料，以及其他有關專業(yè)性材料。

4、不予備案

不符合國家規(guī)定的，法規(guī)規(guī)定禁止投資的項目不予備案。

（1）由中央統(tǒng)借統(tǒng)還的項目

按照中央政府直接投資項目進行管理，其項目建議書、可行性研究報告由國務院發(fā)展改革部門審批或審核后報國務院審批。

（2）由省級政府負責償還或提供還款擔保的項目

按照省級政府直接投資項目進行管理，其項目審批權限，按國務院及國務院發(fā)展改革部門的有關規(guī)定執(zhí)行。除應當報國務院及國務院發(fā)展改革部門審批的項目外，其他項目的可行性研究報告均由省級發(fā)展改革部門審批，審批權限不得下放。

（3）由項目用款單位自行償還且不需政府擔保的項目

參照《政府核準的投資項目目錄》規(guī)定辦理：凡《政府核準的投資項目目錄》所列的項目，其項目申請報告分別由省級發(fā)展改革部門、國務院發(fā)展改革部門核準，或由國務院發(fā)展改革部門審核后報國務院核準；《政府核準的投資項目目錄》之外的項目，報項目所在地省級發(fā)展改革部門備案。

(1)企業(yè)委托的咨詢評估

主要是對企業(yè)投資項目建議書和可行性研究報告進行咨詢評估。

(2)金融機構委托的咨詢評估

對申請貸款企業(yè)投資項目借款償還能力及違約風險等進行評估。

(3)項目核準機關委托的評估

主要是對企業(yè)投資項目申請報告進行評估。

(4)政府投資管理部門委托的咨詢評估

主要是對政府投資項目進行咨詢評估。包括：需要履行審批手續(xù)的政府直接投資、政府資本金注入項目的項目建議書或可行性研究報告。

(5)政府部門委托對資金申請報告的咨詢評估

企業(yè)投資項目申請政府投資補助、貸款貼息或政府外債資金，政府主管部門接到資金申請報告后，委托工程咨詢機構進行咨詢評估。

1、內資企業(yè)境內投資核準申請報告的評估

對于企業(yè)提交的項目申請報告進行咨詢評估，重點論述項目在維護經濟安全、合理開發(fā)利用資源、保護生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保護公共利益、防止出現壟斷等方面的可行性、存在的主要風險因素及規(guī)避對策。

2、外商投資項目核準申請報告的咨詢評估

對外商投資項目核準申請報告進行咨詢評估，除上述內容外，還應從市場準入和資本項目管理等提出評估意見

3、對于外商并購境內企業(yè)的投資建設項目

應重點評估市場準入、企業(yè)職工及債權債務安排、并購后的運營方式、范圍股權結構、融資方案、中方通過并購所得收入的使用方式及其合理性，在經濟影響分析中應強調對國家經濟安全、行業(yè)和區(qū)域市場壟斷等影響，對所采取的對策措施及可行性提出評估意見。

4．借用國際金融組織和外國政府貸款的項目的核準咨詢報告。

除一般要求外，應注意闡述國外借款類別、貸款規(guī)模、貸款用途、還款方案、申請情況等。對使用外債的必要性、風險既規(guī)避措施提出評估意見。

1）應單獨編制節(jié)能評估報告書的項目

年綜合能源消費量3000噸標準煤以上（含3000噸標準煤，電力折算系數按當量值，下同），或年電力消費量500萬千瓦時以上，或年石油消費量1000噸以上，或年天然氣消費量100萬立方米以上的固定資產投資項目。

2）應單獨編制節(jié)能評估報告表的項目

年綜合能源消費量1000至3000噸標準煤（不含3000噸，下同），或年電力消費量200萬至500萬千瓦時，或年石油消費量500至1000噸，或年天然氣消費量50萬至100萬立方米的固定資產投資項目。

3）應填寫節(jié)能登記表的項目

上述條款以外的項目

方法名稱

使用和應用

政策導向判斷法

標準規(guī)范對照法

適用于項目的用能方案、建筑熱能設計方案、設備選型、節(jié)能措施等評價。

專家經驗判斷法

適用于項目用能方案、技術方案、能耗計算中經驗數據的取值、節(jié)能措施的評價

產品單耗對比法

適用于工業(yè)項目工藝方案的選擇、節(jié)能措施的效果及能耗的計算評價

單位面積指標法

一般適用于民用建筑根據不同功能分別計算并和類似項目指標對照

能量平衡分析法

以擬建項目為對象的能量平衡，包括各種能量的收入支出平衡、消耗與有效利用及損失之間的數量平衡。

1）評估依據

2）項目概況

包括項目用能概況如：主要供、用能系統(tǒng)與設備的初步選擇，能源消耗種類、數量及能源使用分布情況（改、擴建項目需對項目原用能情況及存在的問題進行說明）。

3）能源供應情況分析評估

包括項目所在地能源供應條件及消費情況，項目能源消費對當地能源消費的影響。

4）項目建設方案節(jié)能評估

①項目選址、總平面布置對能源消費的影響。②項目工藝流程、技術方案對能源消費的影響。③主要用能工藝和工序，及其能耗指標和能效水平。④主要耗能設備，及其能耗指標和能效水平。⑤輔助生產和附屬生產設施及其能耗指標和能效水平。

5）項目能源消耗及能效水平評估

①項目能源消費種類、來源及消費量分析評估。②能源加工、轉換、利用情況（可采用能量平衡表）分析評估。③能效水平分析評估。包括單位產品（產值）綜合能耗、可比能耗，主要工序（藝）單耗，單位建筑面積分品種實物能耗和綜合能耗，單位投資能耗等。

6）節(jié)能措施評估

①節(jié)能措施包括：節(jié)能技術措施、節(jié)能管理措施。②單項節(jié)能工程：指未納入建設項目主導工藝流程和擬分期建設的節(jié)能工程，詳細論述工藝流程、設備選型、單項工程節(jié)能量計算、單位節(jié)能量投資、投資估算及投資回收期等。③節(jié)能措施效果評估包括：節(jié)能措施節(jié)能量測算，單位產品（建筑面積）能耗、主要工序（藝）能耗、單位投資能耗等指標國際國內對比分析，設計指標是否達到同行業(yè)國內先進水平或國際先進水平。④節(jié)能措施經濟性評估包括：節(jié)能技術和管理措施的成本及經濟效益測算和評估。

7）存在問題及建議

8）結論

9）附圖、附表

廠（場）區(qū)總平面圖、車間工藝平面布置圖；主要耗能設備一覽表；主要能源和耗能工質品種及年需求量表；能量平衡表等。