參考答案：

　　1.建設(shè)期貸款利息計(jì)算

　　(1)人民幣實(shí)際利率=(1+6%/4)4-1=6.14%。

　　(2)每年投資的貸款部分本金數(shù)額計(jì)算：

　　人民幣部分：貸款總額為(40000-2300×6.5)萬(wàn)元=25050萬(wàn)元。

　　美元部分：貸款總額為2300萬(wàn)美元。

　　(3)每年應(yīng)計(jì)利息計(jì)算：

　　人民幣貸款利息計(jì)算：

　　第1年貸款利息=(0+25050×20%/2)萬(wàn)元×6.14%=153.81萬(wàn)元。

　　第2年貸款利息=[(25050×20%+153.81)+25050×55%/2]萬(wàn)元×6.14%=740.03萬(wàn)元。

　　第3年貸款利息=[(25050×20%+153.81+25050×55%+740.03)+25050×25%/2]萬(wàn)元×6.14%=1400.69萬(wàn)元。

　　人民幣貸款利息合計(jì)=(153.81+740.03+1400.69)萬(wàn)元=2294.53萬(wàn)元。

　　外幣貸款利息計(jì)算：

　　第1年外幣貸款利息=(0+2300×20%/2)萬(wàn)美元×8%=18.40萬(wàn)美元。

　　第2年外幣貸款利息=[(2300×20%+18.40)+2300×55%/2]萬(wàn)美元×8%=88.87萬(wàn)美元。

　　第3年外幣貸款利息=[(2300×20%+18.40+2300×55%+88.87)+2300×25%/2]萬(wàn)美元×8%=169.58萬(wàn)美元。

　　外幣貸款利息合計(jì)=(18.40+88.87+169.58)萬(wàn)美元=276.85萬(wàn)美元。

　　建設(shè)期貸款利息=人民幣貸款利息+外幣貸款利息=2294.53萬(wàn)元+276.85萬(wàn)美元×6.5=4094.11萬(wàn)元。

　　2.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金

　　(1)應(yīng)收賬款=年經(jīng)營(yíng)成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=21000萬(wàn)元/(360/30)=1750萬(wàn)元。

　　(2)現(xiàn)金=(年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi))/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　=(1100×7.20+860)萬(wàn)元/(360/40)=975.56萬(wàn)元。

　　(3)存貨：

　　外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)=年外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　=19200萬(wàn)元/(360/40)=2133.33萬(wàn)元。

　　在產(chǎn)品=(年工資福利費(fèi)+年其他制造費(fèi)+年外購(gòu)原料燃料費(fèi)+年修理費(fèi))/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　=(1100×7.20+660+19200+21000×10%)萬(wàn)元/(360/40)=3320.00萬(wàn)元。

　　產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=21000萬(wàn)元/(360/40)=2333.33萬(wàn)元。

　　存貨=(2133.33+3320.00+2333.33)萬(wàn)元=7786.66萬(wàn)元。

　　(4)預(yù)付賬款=年預(yù)付賬款/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=800萬(wàn)元/(360/30)=66.67萬(wàn)元。

　　(5)應(yīng)付賬款=外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=19200萬(wàn)元/(360/30)=1600.00萬(wàn)元。

　　(6)預(yù)收賬款=年預(yù)收賬款/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=1200萬(wàn)元/(360/30)=100.00萬(wàn)元。

　　由此求得：流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨+預(yù)付賬款

　　=(1750+975.56+7786.66+66.67)萬(wàn)元=10578.89萬(wàn)元。

　　流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款=(1600.00+100.00)萬(wàn)元=1700.00萬(wàn)元。

　　流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=(10578.89-1700)萬(wàn)元=8878.89萬(wàn)元。

　　編制流動(dòng)資金估算表見表4-99。

　　3.計(jì)算擬建項(xiàng)目的總投資

　　總投資=建設(shè)投資+貸款利息+流動(dòng)資金

　　=(52180+5000+4094.11+8878.89)萬(wàn)元=70153萬(wàn)元。