四、簡答題（本大題共3小題，每小題6分，共18分）

30．簡述銀行本票業(yè)務(wù)的核算流程。

31．簡述銀行會計科目的分類。

32．簡述（單位）活期存款的計息公式。

五、業(yè)務(wù)題（本大題共2小題，第33小題10分，第34小題30分，共40分）

33．計算題(若有小數(shù)點，請保留小數(shù)點后兩位數(shù))

①儲戶張夢于2005年2月8日來行存款30，000元，她所選擇的儲種是整存整取定期儲蓄存款1年期，年利率為2.25%。但該儲戶于2005年9月8日來行辦理部分提前支取，支取金額為10，000元，其余的續(xù)存。支取當日掛牌的活期儲蓄存款利率為0.72%(假設(shè)不考慮個人利息所得稅)。試計算提前支取本金的利息。(5分)

②本行收到甲公司提交的尚有兩個月到期，票面金額為10，000元的銀行承兌匯票及一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證，經(jīng)審查同意辦理。貼現(xiàn)利率為2.94%。試計息并轉(zhuǎn)賬。(5分)

34．根據(jù)以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制會計分錄(每筆分錄3分，共30分)

①甲公司向開戶行提交“銀行匯票申請書”一式三聯(lián)，申辦銀行匯票500，000元持往北京市購貨。經(jīng)審查后銀行為其簽發(fā)銀行匯票。

②乙公司來行辦理遷廠銷戶，其存款賬戶余額為200，000元，經(jīng)計算截止當日應支付的利息為1000元。銀行立即辦理轉(zhuǎn)賬。

③本旬應調(diào)增繳存一般性存款300，000元。

④丙公司來行申請一筆800，000元的一年期貸款，年利率5.88%，經(jīng)審查后立即入賬。

⑤本行收到收款人乙公司交來的注明“現(xiàn)金”字樣的銀行不定額本票，金額為50，000元，經(jīng)審核無誤辦理付款手續(xù)。

⑥飛揚公司贈送激光打字機五臺，原價15，000元，已提折舊3，000元。收到后銀行立即入賬。

⑦收到系統(tǒng)內(nèi)萬盛支行寄來的聯(lián)行借方報單及解訖通知(票內(nèi)記明：票面金額70，000元，結(jié)算金額68，500元，多余金額1500元)，抽卡核對系開戶的戊公司申辦的銀行匯票，相符后立即入賬。

⑧系統(tǒng)內(nèi)陽光支行寄來聯(lián)行貸方報單及委托收款憑證第四聯(lián)，此為本行開戶的丙公司的銷貨款，金額為150，000元．銀行審查后立即入賬。

⑨發(fā)生出納短款一筆，金額為2，000元。

⑩經(jīng)計算本季度應交納營業(yè)稅金350，000元。