三、填空題

　　1.影響公司理財?shù)沫h(huán)境因素主要是法律因素、(金融市場因素)和宏觀經濟環(huán)境因素。

　　2.公司理財?shù)木唧w內容是 ( 籌資 ) 、投資和利潤分配。

　　3.貨幣的時間價值反映的是無風險和無通貨膨脹條件下的社會平均(資金利潤率)。

　　4.分析資產負債表的主要目的是評價企業(yè)的( 流動性) 和財務彈性。

　　5.杜邦分析法評價企業(yè)財務狀況和經營成果的最終指標是(凈資產利潤率)。

　　6.資產負債表反映的是期末所有資產、負債和 (所有者權益 )數(shù)額以及與當期的變化。

　　四、名詞解釋

　　1.貨幣的時間價值P124

　　貨幣的時間價值指經過一定時間的投資與再投資所帶來的增加價值，反映的是無風險和無通貨膨脹條件下的社會平均資金利潤率。

　　2.財務彈性P127

　　企業(yè)為適應未預見的需要和機會，采取有效的措施改變企業(yè)現(xiàn)金流的流量和時間的能力。

　　3.財務風險P124

　　財務風險指由于企業(yè)負債融資所帶來的風險，又稱為融資風險。

　　五、簡答題

　　1.簡述利潤表的作用P128

　　(1)評價和預測企業(yè)的經營成果和獲利能力，為投資決策提供依據(jù);(2)評價和預測企業(yè)的償債能力，為融資決策提供依據(jù);(3)企業(yè)管理人員可根據(jù)利潤表披露的經營成果作出經營決策;(4)評級和考核管理人員的績效

　　2.簡述現(xiàn)金流量表的作用P128

　　(1)反映企業(yè)的現(xiàn)金流量，評價企業(yè)未來產生現(xiàn)金凈流量的能力;

　　(2)評價企業(yè)償還債務、支付投資利潤的能力，謹慎判斷企業(yè)財務狀況;

　　(3)分析凈收益與現(xiàn)金流量間的差異，并解釋差異產生的原因;

　　(4)通過對現(xiàn)金投資與融資、非現(xiàn)金投資與融資的分析，全面了解企業(yè)財務狀況。