四、名詞解釋：

　　1、銀行公司治理：指控制、管理銀行的一種機(jī)制或制度安排，是銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式。

　　2、農(nóng)村信用社 “三會一層”：是指社員代表大會、理(董)事會、監(jiān)事會、高級管理層。

　　3、內(nèi)部控制：是指銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。

　　4. 內(nèi)部控制措施：是指銀行內(nèi)部控制體系具體實(shí)施控制的方式、方法和過程，即對所確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)采取的防范、控制和化解的必要手段，以及保證銀行發(fā)展戰(zhàn)備和經(jīng)營目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)而制定的政策、程序。

　　5.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理：是指銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量(評估)、監(jiān)測、控制或緩釋等方法，預(yù)防、回避、分散、轉(zhuǎn)移或承受經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，在追逐利益的同時(shí)，維護(hù)銀行安全的行為。

　　6.銀行風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性：銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)損失或失敗，不僅影響自身的生存和發(fā)展，更突出的是導(dǎo)致眾多儲蓄者和投資者的損失或失敗。

　　五、簡答題：

　　1、銀行公司治理和內(nèi)部控制有什么關(guān)系?

　　答：銀行公司治理是指控制、管理銀行的一種機(jī)制或制度安排，是銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式。核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系，實(shí)現(xiàn)銀行各利益相關(guān)者價(jià)值最大化目標(biāo)，而建立的(理)事會、高級管理層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制

　　銀行內(nèi)部控制是指銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。

　　公司治理是銀行的整體組織與運(yùn)作，內(nèi)部控制是銀行經(jīng)營層面的制度及其實(shí)施。二者各有側(cè)重又相輔相成。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)識別都包含哪些內(nèi)容?

　　答：風(fēng)險(xiǎn)識別的主要任務(wù)是識別出銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，重點(diǎn)解決以下幾個問題：不同的銀行業(yè)務(wù)將會分別面臨哪些操作風(fēng)險(xiǎn)，什么因素會導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率如何，可能產(chǎn)生何種影響或多大損失。

　　3.簡述案件與操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系?

　　答：操作風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行案件的主要根源，案件是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式。在操作風(fēng)險(xiǎn)七種類型中，有兩大類可直接導(dǎo)致銀行案件，即內(nèi)部欺詐和外部欺詐。主要表現(xiàn)形式是違法違規(guī)操作，直接后果是犯罪和案件。

　　4.簡要論述良好的內(nèi)部控制應(yīng)該具備哪五個特征?

　　答：(1)有效性。內(nèi)部控制機(jī)制必須具有有效性，即各種內(nèi)部控制制度包括最高決策層所制定的業(yè)務(wù)規(guī)章和發(fā)布的指令，必須符合國家和監(jiān)管部門的法律法規(guī)，必須具有高度的權(quán)威性，必須能夠真正落到實(shí)處，成為所有員工嚴(yán)格遵守的行動指南。制度面前人人平等，執(zhí)行內(nèi)控制度不能存在任何例外，任何人不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力。

　　(2)審慎性。為了使各種風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)，建立內(nèi)控制度必須以審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，要充分考慮到業(yè)務(wù)過程中各個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和容易發(fā)生的問題，并據(jù)此設(shè)立適當(dāng)?shù)牟僮鞒绦�、控制步驟、補(bǔ)救措施來避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。

　　(3)全面性。內(nèi)部控制必須滲透到銀行機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，不能留有任何死角和空白，力求做到無所不控。

　　(4)及時(shí)性。內(nèi)部控制的建立和完善，要跟上業(yè)務(wù)和形勢發(fā)展的需要。開設(shè)新的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)種類，必須樹立“內(nèi)控先行”的思想。首先建章立制，采取有效的控制措施，即使在金融創(chuàng)新的領(lǐng)域，也不能因?yàn)榉�律沒有規(guī)定或監(jiān)管當(dāng)局沒有規(guī)定而不采取必要的控制措施。

　　(5)獨(dú)立性。內(nèi)部控制的檢查、評價(jià)部門必須獨(dú)立于內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行部門，直接的操作人員和直接的控制人員必須適當(dāng)?shù)姆珠_，并向不同的管理人員報(bào)告工作;在存在管理人員職責(zé)交叉的情況下，要為負(fù)責(zé)控制的人員提供可以直接向最高管理層報(bào)告的渠道。

　　6.在制定內(nèi)部控制規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程時(shí)要堅(jiān)持哪兩項(xiàng)原則?

　　答：一是“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行” 原則;二是“”開辦一項(xiàng)業(yè)務(wù)、出臺一項(xiàng)制度、建立一項(xiàng)流程” 原則。

　　六.論述題：做好銀行案件風(fēng)險(xiǎn)防控工作應(yīng)采取哪些措施?

　　(1).完善公司(法人)治理機(jī)制

　　(2).建立健全案件防控責(zé)任制度

　　(3).加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)

　　(4).下大力氣狠抓執(zhí)行力建設(shè)

　　(5).增強(qiáng)稽核和業(yè)務(wù)檢查的有效性

　　(6).建立案件責(zé)任追究制度

　　(7).強(qiáng)化科技系統(tǒng)技防功能

　　(8).建立科學(xué)的激勵約來機(jī)制

　　(9).培育良好的企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)文化、合規(guī)文化。

　　(10).加強(qiáng)對案防工作的監(jiān)管