四、計(jì)算題

　　某企業(yè)2008年1月銀行存款日記賬20日至月末的所記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

　　(1)20日開出支票#09478，支付購入材料的貸款1400元

　　(2)21日存入銷貨款轉(zhuǎn)賬支票2400元

　　(3)24日開出支票#09479，支付購料運(yùn)雜費(fèi)700元

　　(4)26日開出支票#09480，支付下季度的房租1600元

　　(5)27日收到銷貨轉(zhuǎn)賬支票9700元

　　(6)30日開出支票#09481，支付日常零星費(fèi)用200元

　　(7)30日收到應(yīng)收賬款3000元，已存入銀行

　　(8)31日開出支票支取現(xiàn)金6000元，支票號(hào)為#09482

　　(9)31日銀行存款日記賬金額30736元

　　銀行對(duì)賬單所列20日至月末經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

　　(1) 20日結(jié)算銀行存款利息792元

　　(2) 22日收到企業(yè)開出支票#09478，金額1400元

　　(3) 24日收到銷售款轉(zhuǎn)賬支票2400元

　　(4) 26日銀行為企業(yè)代付水電費(fèi)1320元

　　(5) 27日收到企業(yè)開出支票#09479.金額為700元

　　(6) 30代收外地企業(yè)匯來匯款1400元

　　(7) 30日，支付付款600元

　　(8) 31日，收到外地匯來款，已收妥入賬35000

　　(9) 31日，銀行對(duì)賬單余額為61180元

　　要求：編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

　　五、業(yè)務(wù)題

　　某企業(yè)2008年10月份發(fā)發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

　　(1) 1日，收到投資者追加的投資1000000元存入銀行

　　(2) 10日，從銀行提取現(xiàn)金15000元備用

　　(3) 12日，用現(xiàn)金支付上個(gè)月應(yīng)付的工資1000元

　　(4) 13日，通過銀行轉(zhuǎn)賬，收回賒銷的貨款30000元

　　(5) 15日，購入下列材料：甲材料100噸，每噸400元，乙材料300噸，每噸100元，貨款未付;用現(xiàn)金支付兩種材料的運(yùn)雜費(fèi)共計(jì)700元。(運(yùn)雜費(fèi)根據(jù)材料數(shù)量進(jìn)行分配)

　　(6) 16日，結(jié)轉(zhuǎn)上述材料的采購成本

　　(7) 17日，倉庫發(fā)出材料7000元，其中5000元用于產(chǎn)品生產(chǎn)，2000元用于行政管理部門耗用

　　(8) 19日，銀行存款支付企業(yè)管理部門的辦公費(fèi)2500元

　　(9) 19日，用銀行存款1200元預(yù)付下年書報(bào)費(fèi)

　　(10) 20日，企業(yè)因違反合同，按規(guī)定以銀行存款支付1000元的罰款

　　(11) 21向公司發(fā)出預(yù)收貨款的貨物，價(jià)值110000元，沖銷原預(yù)收的貨款并且收到公司補(bǔ)交的10000元，存入銀行

　　要求：編制會(huì)計(jì)分錄