五、企業(yè)財產(chǎn)保險的保險金額與賠款計算 (一)固定資產(chǎn)的保險金額與賠款計算 保險金額的確定：(1)按照固定資產(chǎn)的帳面原值確定保險金額 (2)按照固定資產(chǎn)的帳面原值加成確定保險金額 (3)按照固定資產(chǎn)重置重建價值確定保險金額

　　賠款計算：全部損失時，比較保險金額與重置價值(保險價值)，取其小者，并扣除殘值。

　　部分損失時，若按賬面原值確定保險金額，比較保險金額與保險價值，低于重置價值時，按比例賠償;等于或高于重置價值時，按實際損失賠償。若按賬面原值加成或重置價值確定保險金額，賠償以不超過重置價值為限。 (二)流動資產(chǎn)的保險金額與賠款計算

　　保險金額的確定：(1)按照流動資產(chǎn)最近12個月的平均余額確定保險金額 (2)按照流動資產(chǎn)最近帳目余額確定保險金額 賠款計算：按照流動資產(chǎn)最近12個月的平均余額承保時，按照實際損失賠償。按照流動資產(chǎn)最近帳面余額確定保險金額時，全損時按照實際損失賠償;部分損失時，如果保險金額大于或等于損失當時的賬面余額，按實際損失賠，若小于，按比例賠償。

　　六、營業(yè)中斷保險賠款= (營業(yè)額減少所造成的毛利潤損失+營業(yè)費用增加所造成的毛利潤損失-壓縮固定費用支出所減少的毛利潤損失)×保險金額/預計的賠償期毛利潤

　　七、我國車輛損失險中實行的是絕對免賠率的方法：實務中規(guī)定，保險車輛駕駛員在事故中，負事故全部責任的，扣除賠款的20%(15%);負事故主要責任的，扣除賠款的15%(10%);負事故同等責任的，扣除賠款的10%(8%);負事故次要責任的，扣除賠款的 5%(5%)。

　　八、交強險責任限額

　　被保險機動車在道路交通事故中有責任的賠償限額為： 死亡傷殘賠償限額：110000元人民幣。醫(yī)療費用賠償限額：10000元人民幣。財產(chǎn)損失賠償限額：2000元人民幣。

　　被保險機動車在道路交通事故中無責任的賠償限額為：死亡傷殘賠償限額：11000元人民幣。 醫(yī)療費用賠償限額：1000元人民幣。財產(chǎn)損失賠償限額：100元人民幣。

　　無賠款優(yōu)待金額=該車續(xù)保險別本年應交保費×優(yōu)待比例 確定事故責任比例：

　　被保險機動車駕駛?cè)素撝饕�事故責任的，事故責任比例�?0%; 被保險機動車駕駛?cè)素撏�等事故責任的，事故責任比例�?0%; 被保險機動車駕駛?cè)素摯我�事故責任的，事故責任比例�?0%。

　　案例分析

　　一、2010年王某購置一輛小轎車，價值10萬元，同時投保了車損險和第三者責任險并附加全車盜搶險和玻璃單獨破碎險。保險期限內(nèi)，小偷將保險車輛車窗玻璃偷走，王某及時向保險公司進行了索賠，結(jié)果遭拒賠。無奈，王某自己更換了新車窗玻璃。數(shù)月后，保險車輛被盜。被盜后，王某及時向公安機關(guān)報案并及時通知了保險公司，但保險公司并未馬上對王某進行賠償。幾天后，被盜車輛被公安機關(guān)發(fā)現(xiàn)，但車體部分已經(jīng)產(chǎn)生部分損失。原來，保險車輛被盜后，盜賊在開車過程中與其他車輛相撞，造成了本車的損壞，同時造成對方車輛(假定為A)損失以及人員的傷亡。目前，受害人A在得知王某車輛已經(jīng)投保第三者責任險的情況下要求王某的保險公司承擔賠償責任。 請分析如上案例中，

　　(1)保險公司對于玻璃被盜的處理是否合適?為什么? (2)車輛被盜后，保險公司為什么沒有馬上賠償給王某?

　　(3)面對A的要求，保險公司應當如何處理?其依據(jù)是什么?

　　1合適。因為玻璃被盜既不屬于玻璃破碎保險，也不屬于車輛被盜，所以保險公司免予賠償。 2保險公司要等待3個月后，車輛的確無法找到才可以賠償。

　　3保險公司應該拒賠，因為車輛被盜搶期間造成的第三者責任屬于免責條款。