(三)盈利能力(盈利比率)分析

　　1)銷售利潤率2)營業(yè)利潤率3)稅前利潤率和凈利潤率4)成本費(fèi)用利潤率

　　五、財務(wù)比率分析的局限性在于?

　　答：比率分析所提供的都是以往的一些歷史性數(shù)據(jù)，它忽視了企業(yè)資金流向的動態(tài)性，因而不能據(jù)此得出精確的結(jié)論。

　　(二) 根據(jù)我國的新會計準(zhǔn)則，現(xiàn)金流量的內(nèi)容可分為哪幾個部分?

　　答：根據(jù)我國的新會計準(zhǔn)則，現(xiàn)金流量的內(nèi)容可以分為6個部分：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量;投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量;籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量;匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響;現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額和期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額。

　　六、 簡述現(xiàn)金流量分析可得出的主要結(jié)論?

　　答：若借款人經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量大于0，且經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量大于短期借款總額，說明短期借款第一還款來源充足;經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與投資活動現(xiàn)金流入量之和大于一年內(nèi)到期的長期借款，說明項目貸款第一還款來源充足。

　　若借款人經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量小于0，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量大于短期借款總額，則說明存在短期借款第一還款來源。至于是否充足，則須視借款人現(xiàn)金流出順序，即經(jīng)營活動現(xiàn)金流入首先用于還款，還是用于其他經(jīng)營活動。若首先用于還款或經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量2倍(或2倍以上)于短期借款總額，則可視為第一還款來源充足。

　　若借款人經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量小于短期借款總額，則說明借款人短期借款第一還款能力肯定不足，必須依賴第二還款來源才能償還到期債務(wù)。

　　七、對企業(yè)非財務(wù)因素分析的作用?

　　答：1、有助于全面、動態(tài)地判斷借款人的還款能力。

　　2、有助于判斷貸款償還的可能性

　　3、有助于促進(jìn)銀行的信貸管理工作

　　八、簡述非財務(wù)因素分析的主要內(nèi)容?

　　答：(一)行業(yè)風(fēng)險因素

　　1、成本結(jié)構(gòu)

　　2、成熟期

　　3、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期

　　4、行業(yè)盈利性

　　5、依賴性

　　6、產(chǎn)品替代性

　　7、法律、政策

　　8、經(jīng)濟(jì)、科技環(huán)境

　　(二)經(jīng)營風(fēng)險因素

　　1、借款人總體特征分析

　　通過分析借款人的總體特征和經(jīng)營策略來判斷其經(jīng)營風(fēng)險的大小。包括以下內(nèi)容：

　　1) 規(guī)模

　　2) 所處的發(fā)展階段

　　3) 產(chǎn)品的多樣化程度

　　4) 經(jīng)營策略

　　2、借款人產(chǎn)品市場分析

　　1)產(chǎn)品分析

　　2)市場分析

　　3、借款人供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)分析

　　1)在分析借款人采購環(huán)節(jié)中的風(fēng)險時，重點(diǎn)是分析原材料價格風(fēng)險、購貨渠道風(fēng)險和購買量風(fēng)險。

　　2)對借款人生產(chǎn)環(huán)節(jié)中風(fēng)險的分析，重點(diǎn)在于分析生產(chǎn)的連續(xù)性、生產(chǎn)技術(shù)更新敏感性以及抵御災(zāi)難的能力，環(huán)境考慮和勞資關(guān)系等。

　　3)對借款人銷售環(huán)節(jié)中風(fēng)險的分析要考慮銷售范圍、促銷能力、銷售的靈活性等。

　　4、管理風(fēng)險因素

　　一般來說，對借款人管理風(fēng)險的分析，主要可以從借款人的組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗、管理能力、管理層的穩(wěn)定性、經(jīng)營思想和作風(fēng)、員工素質(zhì)、法律糾紛等幾個方面進(jìn)行。

　　5、還款意愿因素

　　還款意愿的好壞，可以從借款人的還款記錄，包括對其它銀行、供應(yīng)商等債權(quán)人的還款記錄以及經(jīng)營中對合同、納稅等的履行情況進(jìn)行分析判斷。

　　九、簡述非財務(wù)因素分析中應(yīng)注意的事項?

　　答：1、準(zhǔn)確判斷非財務(wù)因素的特性。

　　非財務(wù)因素對貸款償還的影響具有明顯的特性，具體表現(xiàn)在如下幾個方面：

　　方向性、 時間性、 潛在性、 強(qiáng)度性。

　　2、抓住分析重點(diǎn)

　　應(yīng)重點(diǎn)分析那些影響貸款風(fēng)險的關(guān)鍵性因素。所謂關(guān)鍵性因素，應(yīng)是那些影響方向明顯、影響程度較大的非財務(wù)因素。這些關(guān)鍵性因素是以借款人類型、貸款類型、還款來源等不同而有所區(qū)別。

　　3、 正確處理非財務(wù)因素分析與財務(wù)分析的關(guān)系

　　4、 正確認(rèn)識非財務(wù)因素的主觀性特征

　　十、簡述借款企業(yè)信用風(fēng)險預(yù)警信號?

　　答：1、行業(yè)風(fēng)險方面

　　2、經(jīng)營風(fēng)險方面

　　1、 管理風(fēng)險方面

　　十一、簡答信用評級的程序?

　　答：1、受理評估

　　2、調(diào)查分析

　　3、評定信用等級

　　4、公布評估結(jié)果

　　十二、簡述企業(yè)信用評級指標(biāo)體系?

　　答：信用評級指標(biāo)體系由指標(biāo)與權(quán)重兩部分組成。評級指標(biāo)分為基本指標(biāo)、修正指標(biāo)、評議指標(biāo)三個層次�；�本指標(biāo)反映客戶信用評級內(nèi)容的基本情況。修正指標(biāo)是依據(jù)客戶有關(guān)實(shí)際情況對基本指標(biāo)評級結(jié)果進(jìn)行逐一修正。評議指標(biāo)是對影響客戶信用等級的非定量因素進(jìn)行判斷分析。三個層次的指標(biāo)相互校正，最后形成客戶信用評級的結(jié)果。