一、單項(xiàng)選擇題

　　1[.單選題]下列不屬于貨幣資金的是()。

　　A.銀行存款

　　B.信用卡存款

　　C.庫存現(xiàn)金

　　D.應(yīng)收賬款

　　[答案]D

　　2[.單選題]以下選項(xiàng)中，不屬于其他貨幣資金的是()。

　　A.商業(yè)匯票

　　B.銀行匯票存款

　　C.信用證保證金存款

　　D.存出投資款

　　[答案]A

　　3[.單選題]企業(yè)流動資金中最活躍的部分是()。

　　A.應(yīng)收賬款

　　B.貨幣資金

　　C.待攤費(fèi)用

　　D.其他應(yīng)收款

　　[答案]B

　　4[.單選題]下列各項(xiàng)中，不能體現(xiàn)貨幣資金管理重要性的是()。

　　A.貨幣資金的流動性最強(qiáng)

　　B.貨幣資金的安全性最高

　　C.貨幣資金的風(fēng)險最大

　　D.貨幣資金為任何單位所必需

　　[答案]B

　　5[.單選題]下列不屬于貨幣資金的特點(diǎn)的是()。

　　A.流動性強(qiáng)

　　B.具有同其他經(jīng)營業(yè)務(wù)的廣泛聯(lián)系性

　　C.安全性

　　D.國家宏觀管理要求嚴(yán)格

　　[答案]C

　　6[.單選題]下列有關(guān)貨幣資金業(yè)務(wù)會計(jì)制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)的說法正確的是()。

　　A.保證貨幣資金業(yè)務(wù)會計(jì)核算資料安全和完整

　　B.保證貨幣資金的準(zhǔn)確和可靠性

　　C.保證貨幣資金的可靠和正確

　　D.保證貨幣資金業(yè)務(wù)結(jié)算的及時性和正確性

　　[答案]D

　　7[.單選題]企業(yè)關(guān)鍵的財(cái)會崗位輪換的最長時間是()。

　　A.5年

　　B.6年

　　C.4年

　　D.3年

　　[答案]A

　　8[.單選題]負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的人員，不能同時負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金收入賬的登記工作，這種安排屬于()。

　　A.職責(zé)分工控制制度設(shè)計(jì)

　　B.授權(quán)審批控制制度設(shè)計(jì)

　　C.貨幣資金核算控制制度設(shè)計(jì)

　　D.貨幣資金監(jiān)督檢查制度設(shè)計(jì)

　　[答案]A

　　9[.單選題]負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金實(shí)物的收付及保管的只能是被授權(quán)批準(zhǔn)的()。

　　A.會計(jì)主管

　　B.記賬人員

　　C.出納人員

　　D.倉庫保管人員

　　[答案]C

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1[.多選題]貨幣資金業(yè)務(wù)的特點(diǎn)有()。

　　A.業(yè)務(wù)發(fā)生較少

　　B.業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁

　　C.業(yè)務(wù)涉及范圍廣

　　D.業(yè)務(wù)涉及范圍狹窄

　　E.價值變化較大

　　[答案]BC

　　2[.多選題]根據(jù)貨幣資金的存放地點(diǎn)及其用途的不同，貨幣資金分為()。

　　A.庫存現(xiàn)金

　　B.備用現(xiàn)金

　　C.銀行存款

　　D.其他貨幣資金

　　E.外幣資金

　　[答案]ACD

　　3[.多選題]“其他貨幣資金”賬戶按其內(nèi)容的種類所設(shè)置的明細(xì)賬戶有()。

　　A.外埠存款

　　B.銀行本票存款

　　C.信用卡存款

　　D.存出投資款

　　E.備用金

　　[答案]ABCD

　　4[.多選題]貨幣資金管理非常重要，原因在于()。

　　A.它是任何單位所必需的

　　B.流動性最強(qiáng)

　　C.風(fēng)險最大

　　D.價值補(bǔ)償?shù)娜我庑?/P>

　　E.使用效益最高

　　[答案]ABC

　　5[.多選題]企業(yè)貨幣資金業(yè)務(wù)會計(jì)制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)包括()。

　　A.保證貨幣資金的公開性

　　B.保證貨幣資金的安全性和完整性

　　C.保證貨幣資金的合規(guī)和合法性

　　D.保證貨幣資金業(yè)務(wù)會計(jì)核算資料準(zhǔn)確和可靠性

　　E.保證貨幣資金業(yè)務(wù)結(jié)算的及時性和正確性

　　[答案]BCDE

　　6[.多選題]貨幣資金內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的目的有()。

　　A.加強(qiáng)貨幣資金的管理

　　B.降低貨幣資金使用成本和企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險

　　C.監(jiān)督貨幣資金使用的合法性與合理性

　　D.提高貨幣資金的使用效益

　　E.保護(hù)貨幣資金的安全、完整

　　[答案]ABCDE

　　7[.多選題]貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位有()。

　　A.貨幣資金的保管與會計(jì)記錄

　　B.貨幣資金支付的審批與執(zhí)行

　　C.貨幣資金的保管與盤點(diǎn)清查

　　D.貨幣資金的會計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督

　　E.貨幣資金的盤點(diǎn)、清查與審計(jì)監(jiān)督

　　[答案]BCD