又是虛開增值稅發(fā)票 女會計如何制造2.8億元大案

　　28日,揚州市江都區(qū)公安局通報一起公安部掛牌督辦的特大虛開增值稅發(fā)票案。經(jīng)過近兩年偵查,警方成功破獲此案,摧毀一個在近20個省、市瘋狂作案的犯罪團伙,涉案金額高達2.8億元,60名犯罪嫌疑人全部落網(wǎng),其中38名犯罪分子已被依法判刑,22名犯罪嫌疑人被移送審查起訴。

　　2016年夏天,江都國稅部門在檢查中發(fā)現(xiàn),一家名為揚州緣陽的紡織公司開具發(fā)票頻繁,且金額較大,但初步調(diào)查發(fā)現(xiàn),這家公司并沒有任何實質(zhì)性的生產(chǎn)經(jīng)營活動。國稅部門懷疑該公司有虛開行為。接報后,江都警方成立專案組,2017年5月,該案被列為公安部督辦案件。

　　通過調(diào)取該公司的資金流水賬單,辦案民警發(fā)現(xiàn)緣陽公司的賬戶資金流動量非常大,頻繁地往湖北武漢等地的幾家棉業(yè)公司打款,但每次打款后不久,對方又會將這些款項如數(shù)地打回來。此外,山東、河北等地的多家企業(yè)也在頻繁地向緣陽公司匯款,奇怪的是,收到這些匯款后不久,緣陽公司又會將這些錢匯回去。

　　民警判定,緣陽公司是一家徹頭徹尾的空殼公司。經(jīng)查,整個公司在江都只有一名工作人員,是會計張月。張月是公司老板“李某肖”找來的一名兼職代賬會計,她告訴民警,她和老板只在最初應(yīng)聘時見過一面,此后對方通過微信、QQ或者短信給她發(fā)指令,讓其收款、匯款、開票等。

　　根據(jù)張月的供述,民警對“李某肖”身份信息進行查詢,發(fā)現(xiàn)身份證主人與緣陽公司開票沒有一點聯(lián)系。顯然,這是有人冒用“李某肖”的身份證注冊了緣陽公司。

　　民警又從與緣陽公司有往來的各地業(yè)務(wù)單位入手調(diào)查。經(jīng)查,2015年4月至2016年5月,犯罪嫌疑人史萍冒用他人身份,在江都注冊緣陽紡織有限公司,在無生產(chǎn)經(jīng)營的情況下接受增值稅專用發(fā)票289份,價稅合計3358余萬元,稅款379余萬元;對外虛開增值稅專用發(fā)票270份,價稅合計2660余萬元,稅款386余萬元。專案組在對緣陽公司相關(guān)賬戶進行細致排查的過程中,民警發(fā)現(xiàn)還有其它空殼公司,與緣陽公司的票據(jù)進出手法極其相似,這些公司背后的主控者,再次確認為史萍。

　　史萍,是個文弱女子,80后,河北人。原本是單位會計,工作中,她發(fā)現(xiàn)虛開增值稅發(fā)票可無本套利,于是她干起了非法勾當(dāng)。注冊公司時,史萍從不使用自己的身份證件,提供的都是撿到的,或非法購買到的他人身份證;為了掩人耳目,往往進出一筆資金會動用十多個賬戶;她正常使用的銀行卡多達100多張,但沒有一張的戶主是她本人。在河北省石家莊市元氏縣一小區(qū),史萍落網(wǎng)。

　　經(jīng)審查,自2013年以來,史萍注冊4家空殼紡織公司,以票面金額1.1%—2.1%的價格從多家棉業(yè)公司購買增值稅專用發(fā)票,以收取票面金額7%—10%的開票費,向山東、天津等地150多家單位虛開增值稅專用發(fā)票,價稅累計達2.8億余元。(文中人物為化名)

　　作者：景晅 陳詠 　　　　　來源：正義網(wǎng)、揚子晚報