1.【答案】AC

　　【解析】選項 A：發(fā)行前股本總額不得少于人民幣 3000 萬元。選項 B：最近 36 個月內(nèi)，發(fā)行人不得存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)受到行政處罰，且情節(jié)嚴重的情況。選項 C：最近 3 個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣 3000 萬元。選項 D：發(fā)行人不得存在最近 1 個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表以外的投資收益的情況。

　　2.【答案】ABD

　　【解析】有下列情形之一的，為公開發(fā)行：(1)向不特定對象發(fā)行證券的;(2)向特定對象發(fā)行證券累計超過 200 人的，但依法實施員工持股計劃的員工人數(shù)不計算在內(nèi);(3)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。

　　3.【答案】AD

　　【解析】選項 A：屬于狹義增發(fā)的條件。選項 D：上市公司配股應當采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行。

　　4. 【答案】B

　　【解析】本題考核股票的種類。公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應當為記名股票，但并未限制向社會公眾發(fā)行的股票只能是無記名股票。

　　5. 【答案】B

　　【解析】本題考核股票的發(fā)行。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行股票并上市的財務指標應當達到以下要求：(1)最近 3 個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000 萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。(2)最近 3 個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣 5000 萬元;或者最近 3 個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣 3 億元。(3)發(fā)行前股本總額不少于人民幣 3000 萬元。(4)最近一期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于 20%。(5)最近一期末不存在未彌補虧損。因此本題選項 B 不符合規(guī)定。

　　6. 【答案】B

　　【解析】本題考核股票的發(fā)行。根據(jù)新《證券法》的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票的基本條件包括:(1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu);(2)具有持續(xù)經(jīng)營能力;(3)最近 3 年財務會計報告被出具無保留意見審計報告;(4)發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近 3 年不存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序的刑事犯罪;(5)經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件

　　7. 【答案】C

　　【解析】本題考核股票的發(fā)行。控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量 70%的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。

　　8. 【答案】×

　　【解析】本題考核股票的發(fā)行。發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前 20 個交易日公司股票均價或前 1 個交易日的均價。

　　9. 【答案】C

　　【解析】本題考核證券發(fā)行的程序。證券的代銷、包銷期限最長不得超過 90 日。

　　10.

　　【答案】ACD

　　【解析】本題考核公司債券。發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的，公司應當按照其轉(zhuǎn)換辦法向債券持有人換發(fā)股票，但債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)。

　　11.

　　【答案】A

　　【解析】本題考核股份轉(zhuǎn)讓。根據(jù)規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　12.

　　【答案】B

　　【解析】本題考核股份轉(zhuǎn)讓。選項 A，公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。選項 B，上市公司董、監(jiān)、高所持股份不超過 1000 股的，可一次全部轉(zhuǎn)讓，不受 25%比例的限制。選項 CD，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的 25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

　　13.

　　【答案】ABCD

　　【解析】本題考核證券交易概述。根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員(包括配偶、父母、子女)，持有上市公司股份 5%以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后 6 個月內(nèi)賣出，或者在賣出后 6 個月內(nèi)買入，否則由此所得收益歸該公司所有。

　　14.

　　【答案】ABD

　　【解析】本題考核證券交易概述。選項 C：董事、監(jiān)事、高級管理人員“離職后半年內(nèi)”，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

　　15.

　　【答案】√

　　【解析】本題考核證券交易概述。根據(jù)規(guī)定，為證券發(fā)行出具審計報告或者法律意見書等文件的證券服務機構(gòu)和人員，在該證券承銷期內(nèi)和期滿后 6 個月內(nèi)，不得買賣該證券。

　　16.

　　【答案】C

　　【解析】本題考核股份轉(zhuǎn)讓的限制。公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標的;選項 A 錯誤。符合法定情形的，公司可以收購本公司股份;選項 B 錯誤。無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力;選項 C 正確。上市公司董事會秘書屬于高管，高管可以買賣本公司股票，只是特定期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;選項 D 錯誤。

　　17.

　　【答案】BCD

　　【解析】本題考核股份轉(zhuǎn)讓。公司不得收購本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：(1)減少公司注冊資本;(2)與持有本公司股份的其他公司合并;(3)將股份用于員工持股計劃或者股權(quán)激勵;(4)股東因?qū)�股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份;(5)將股份用于轉(zhuǎn)換上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券;(6)上市公司為維護公司價值及股東權(quán)益所必需。公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標的。

　　18.

　　【答案】B

　　【解析】本題考核股份轉(zhuǎn)讓。選項 A：公司收購自身股份獎勵給職工的，應當在 3 年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或注銷。選項 C：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的 25%。選項 D：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　19.

　　【答案】C

　　【解析】本題考核公司債券的發(fā)行。資信狀況符合以下標準的公司債券可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行：①發(fā)行人最近 3 年無債務違約或者遲延支付本息的事實;②發(fā)行人最近 3 個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于債券一年利息的 1.5 倍，因此 C 錯誤;③債券信用評級達到 AAA 級;④中國證監(jiān)會根據(jù)投資者保護的需要規(guī)定的其他條件。未達到上述規(guī)定標準的公司債券公開發(fā)行應當面向合格投資者。

　　20.

　　【答案】AC

　　【解析】本題考核公司債券的發(fā)行。非公開發(fā)行的對象應當是合格投資者，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員及持股比例超過 5%的股東，可以參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制。選項 B，凈資產(chǎn)應不低于 1000 萬。選項D，名下金融資產(chǎn)應不低于 300 萬。