【單選題】在使用存貨模型進(jìn)行最 佳現(xiàn)金持有量的決策時(shí)，假設(shè)持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本率為8%，與最 佳現(xiàn)金持有量對(duì)應(yīng)的交易成本為4000元，則企業(yè)的最 佳現(xiàn)金持有量為()元。

A.60000

B.80000

C.100000

D.無法計(jì)算

『正確答案』C

『答案解析』最 佳現(xiàn)金持有量下，機(jī)會(huì)成本=交易成本，所以機(jī)會(huì)成本=C/2×8%=4000，解方程得：C=100000(元)。選項(xiàng)C正確。

【單選題】甲企業(yè)全年的現(xiàn)金需求總量為5000萬元，按照存貨模型確定的最 佳現(xiàn)金持有量為200萬元，相關(guān)總成本為12000元，則每次出售有價(jià)證券以補(bǔ)充現(xiàn)金所需的交易成本為()元。

A.240

B.120

C.480

D.600

『正確答案』A

『答案解析』在存貨模型下，最 佳現(xiàn)金持有量的交易成本=機(jī)會(huì)成本，相關(guān)總成本=2×交易成本，所以交易成本=12000/2=6000(元)。由于交易次數(shù)=5000/200=25(次)，所以，每次的交易成本=6000/25=240(元)。提示：本題中也可以計(jì)算出持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本率=6000/(2000000/2)=0.6%。

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【單選題】某上市公司利用隨機(jī)模型確定最 佳現(xiàn)金持有量，已知現(xiàn)金余額下限為200萬元，目標(biāo)現(xiàn)金余額為360萬元，則現(xiàn)金余額上限為()萬元。

A.480

B.560

C.960

D.680

『正確答案』D

『答案解析』H=3R-2L=3×360-2×200=680(萬元)。

【單選題】假設(shè)某企業(yè)預(yù)測(cè)的年銷售額為2000萬元，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)為45天，變動(dòng)成本率為60%，資金成本率為8%，一年按360天計(jì)算，則應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)計(jì)利息為()萬元。

A.250

B.200

C.15

D.12

『正確答案』D

『答案解析』應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)計(jì)利息=日銷售額×平均收現(xiàn)期×變動(dòng)成本率×資本成本=2000/360×45×60%×8%=12(萬元)

【單選題】下列各項(xiàng)因素中，不影響存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量計(jì)算結(jié)果的是()。

A.單位變動(dòng)儲(chǔ)存成本

B.保險(xiǎn)儲(chǔ)備

C.存貨年需要量

D.每次訂貨變動(dòng)成本

『正確答案』B

『答案解析』經(jīng)濟(jì)訂貨批量EOQ=(2×每期對(duì)存貨的總需求×每次訂貨費(fèi)用/每期單位變動(dòng)儲(chǔ)存成本)^(1/2)，根據(jù)存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量計(jì)算公式可知，選項(xiàng)A、C、D影響存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量計(jì)算結(jié)果，選項(xiàng)B不影響經(jīng)濟(jì)訂貨批量計(jì)算結(jié)果。通俗的理解是，保險(xiǎn)儲(chǔ)備是前期購入的，與本期的訂貨量無關(guān)。

【單選題】某公司存貨年需求量為36000千克，經(jīng)濟(jì)訂貨批量為600千克，一年按360天計(jì)算，則最 佳訂貨周期為()天。

A.6

B.1.67

C.100

D.60

『正確答案』A

『答案解析』每年最 佳訂貨次數(shù)=36000/600=60(次)，所以，最 佳訂貨周期=360/60=6(天)。

【單選題】某公司全年需用X材料18000件，計(jì)劃開工360天。該材料訂貨日至到貨日的時(shí)間為5天，保險(xiǎn)儲(chǔ)備量為100件。該材料的再訂貨點(diǎn)是()件。

A.100

B.150

C.250

D.350

『正確答案』D

『答案解析』再訂貨點(diǎn)=預(yù)計(jì)交貨期內(nèi)的需求+保險(xiǎn)儲(chǔ)備，預(yù)計(jì)交貨期內(nèi)的需求=18000/360×5=250(件)，因此，再訂貨點(diǎn)=250+100=350(件)。

【多選題】在不考慮保險(xiǎn)儲(chǔ)備的情況下，影響再訂貨點(diǎn)的因素包括()。

A.單位缺貨成本

B.每天消耗的原材料數(shù)量

C.預(yù)計(jì)交貨時(shí)間

D.每次訂貨成本

『正確答案』BC

『答案解析』在不考慮保險(xiǎn)儲(chǔ)備的情況下，再訂貨點(diǎn)=每日平均需要量(消耗量)×交貨時(shí)間，所以答案是選項(xiàng)BC。