1.某企業(yè)發(fā)行期限為5年的可轉換債券，每張債券面值為1000元，發(fā)行價為1050萬元，共發(fā)行10萬張，年利率為10%，到期還本付息，2年后可轉換為普通股，第3年末該債券一次全部轉換為普通股200萬股，其轉換價格為( )元/股。

A.20

B.50

C.65

D.66

【正確答案】B

【答案解析】轉換比率是指每一張可轉換債券在既定的轉換價格下能轉換為普通股股票的數量，所以，本題中轉換比率=200/10=20(股/張)，由于轉換比率=債券面值/轉換價格，所以，轉換價格=債券面值/轉換比率，本題中，轉換價格=1000/20=50(元/股)。

2.下列各項中，不屬于融資租賃籌資特點的是( )。

A.能迅速獲得所需資產

B.財務風險小，財務優(yōu)勢明顯

C.融資租賃的限制條件較少

D.資本成本較低

【正確答案】B

【答案解析】轉換比率是指每一張可轉換債券在既定的轉換價格下能轉換為普通股股票的數量，所以，本題中轉換比率=200/10=20(股/張)，由于轉換比率=債券面值/轉換價格，所以，轉換價格=債券面值/轉換比率，本題中，轉換價格=1000/20=50(元/股)。

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3.企業(yè)在采用吸收直接投資方式籌集資金時，以下不能被投資者用于出資的是( )。

A.勞務

B.土地使用權

C.實物資產

D.無形資產

【正確答案】B

【答案解析】轉換比率是指每一張可轉換債券在既定的轉換價格下能轉換為普通股股票的數量，所以，本題中轉換比率=200/10=20(股/張)，由于轉換比率=債券面值/轉換價格，所以，轉換價格=債券面值/轉換比率，本題中，轉換價格=1000/20=50(元/股)。

4.某企業(yè)為了取得銀行借款，將其持有的公司債券移交給銀行占有，該貸款屬于( )。

A.信用貸款

B.保證貸款

C.抵押貸款

D.質押貸款

【正確答案】D

【答案解析】將其持有的公司債券移交給銀行占有，轉移了占有權屬于質押行為，通過質押方式取得的貸款屬于質押貸款。

5.優(yōu)先股股息率在股權存續(xù)期內不作調整的，稱為( )。

A.固定股息率優(yōu)先股

B.浮動股息率優(yōu)先股

C.參與優(yōu)先股

D.非參與優(yōu)先股

【正確答案】A

【答案解析】優(yōu)先股股息率在股權存續(xù)期內不作調整的，稱為固定股息率優(yōu)先股;優(yōu)先股股息率根據約定的計算方法進行調整的，稱為浮動股息率優(yōu)先股。

6.戰(zhàn)略投資者的基本要求不包括( )。

A.要與公司的經營業(yè)務聯(lián)系緊密

B.要能夠提高公司資源整合能力

C.要出于長期投資目的而較長時期地持有股票

D.要具有相當的資金實力，且持股數量較多

【正確答案】B

【答案解析】一般來說，作為戰(zhàn)略投資者的基本要求是：(1)要與公司的經營業(yè)務聯(lián)系緊密;(2)要出于長期投資目的而較長時期地持有股票;(3)要具有相當的資金實力，且持股數量較多。

7.下列關于吸收直接投資特點的說法中，不正確的是( )。

A.能夠盡快形成生產能力

B.容易進行信息溝通

C.有利于產權交易

D.籌資費用較低

【正確答案】C

【答案解析】吸收直接投資不僅可以取得一部分貨幣資金，而且能夠直接獲得所需的先進設備和技術，盡快形成生產經營能力，所以選項A正確;吸收直接投資的投資者比較單一，股權沒有社會化、分散化，投資者甚至于直接擔任管理層職務，公司與投資者易于溝通，所以選項B正確;吸收投入資本由于沒有證券為媒介，不利于產權交易，難以進行產權轉讓，所以選項C不正確;吸收直接投資的手續(xù)相對比較簡便，籌資費用較低，所以選項D正確。

8.下列各項中，不計入融資租賃租金的是( )。

A.承租公司的財產保險費

B.設備的買價

C.租賃公司墊付資金的利息

D.租賃手續(xù)費

【正確答案】A

【答案解析】融資租賃每期租金的多少，取決于：設備原價及預計殘值，包括設備買價、運輸費、安裝調試費、保險費(注意，這是指租賃資產的保險費，而非承租公司的保險費)等，以及設備租賃期滿后出售可得的收入;利息，指租賃公司為承租企業(yè)購置設備墊付資金所應支付的利息;租賃手續(xù)費和利潤。選項A不在融資租賃租金范圍內。所以正確答案為選項A。

9.下列各種籌資方式中，可以維持公司的控制權分布的是( )。

A.吸收直接投資

B.發(fā)行普通股

C.留存收益籌資

D.引入戰(zhàn)略投資者

【正確答案】C

【答案解析】利用留存收益籌資，不用對外發(fā)行新股或吸收新投資者，由此增加的權益資本不會改變公司的股權結構，不會稀釋原有股東的控制權。

10.可轉換債券的基本性質不包括( )。

A.證券期權性

B.資本轉換性

C.贖回與回售

D.籌資靈活性

【正確答案】D

【答案解析】可轉換債券的基本性質包括：(1)證券期權性�？赊D換債券給予了債券持有者未來的選擇權，在事先約定的期限內，投資者可以選擇將債券轉換為普通股票，也可以放棄轉換權利，持有至債券到期還本付息。(2)資本轉換性�？赊D換債券在正常持有期，屬于債權性質，轉換為股票后，屬于股權性質。(3)贖回與回售�？赊D換債券一般都會有贖回條款，發(fā)債公司在可轉換債券轉換前，可以按一定條件贖回債券。同樣，可轉換債券一般也會有回售條款。選項D屬于可轉換債券籌資的特點。