四、計(jì)算分析題

　　1、甲公司采購一批材料，供應(yīng)商報(bào)價(jià)100萬元，付款條件為：“2/10，1/20，N/90”。目前企業(yè)用于支付賬款的資金需要在90天時(shí)才能周轉(zhuǎn)回來，在90天內(nèi)付款，只能通過銀行借款解決。假設(shè)銀行借款利率為5%，一年按360天計(jì)算。

　　<1> 、按照財(cái)務(wù)管理的理念，指出在不損害企業(yè)信譽(yù)的情況下甲公司可選擇的付款方案，并計(jì)算放棄折扣的信用成本率;

　　<2> 、判斷企業(yè)應(yīng)否放棄現(xiàn)金折扣;

　　<3> 、計(jì)算不同付款方案的凈收益，并選擇最優(yōu)的付款方案。

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　　五、綜合題

　　1、甲公司是電腦經(jīng)銷商，預(yù)計(jì)今年需求量為7200臺(tái)，購進(jìn)平均單價(jià)為3000元，平均每日供貨量100臺(tái)(一年按360天計(jì)算)，單位缺貨成本為100元。與訂貨和儲(chǔ)存有關(guān)的成本資料預(yù)計(jì)如下：

　　(1)采購部門全年辦公費(fèi)為10萬元，平均每次差旅費(fèi)為2000元，每次裝卸費(fèi)為200元;

　　(2)倉庫職工的工資每月3000元，倉庫年折舊60000元，電腦的破損損失為200元/臺(tái)，保險(xiǎn)費(fèi)用為210元/臺(tái)，占用資金應(yīng)計(jì)利息等其他的儲(chǔ)存成本為30元/臺(tái);

　　(3)從發(fā)出訂單到第一批貨物運(yùn)到需要的時(shí)間有五種可能，分別是8天(概率10%)，9天(概率20%)，10天(概率40%)，11天(概率20%)，12天(概率10%)。

　　要求：

　　<1> 、計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨量、送貨期和訂貨次數(shù);

　　<2> 、確定合理的保險(xiǎn)儲(chǔ)備量和再訂貨點(diǎn)(確定保險(xiǎn)儲(chǔ)備量時(shí)，以20臺(tái)為間隔);

　　<3> 、計(jì)算今年與批量相關(guān)的存貨總成本;

　　<4> 、計(jì)算今年與儲(chǔ)備存貨相關(guān)的總成本(單位：萬元)。