A、100

　　B、120

　　C、50

　　D、20

　　2、關于ABC分析法，下列說法中錯誤的是(　)。

　　A、ABC分析法又稱重點管理法

　　B、對不同的客戶，應采取不同的收款策略

　　C、對C類客戶則可以多發(fā)幾封信函催收，或打電話催收

　　D、ABC分析法是現代經濟管理中廣泛應用的一種“抓重點、照顧一般”的管理方法

　　3、某上市公司利用隨機模型確定最佳現金持有量，已知現金余額下限為200萬元，目標現金余額為360萬元，則現金余額上限為(　)萬元。

　　A、480

　　B、560

　　C、960

　　D、680

　　4、流動資產是指可以在1年以內或超過1年的一個營業(yè)周期內變現或運用的資產，流動資產的特點不包括(　)。

　　A、占用時間短

　　B、周轉快

　　C、易變現

　　D、不易變現

　　5、在營運資金管理中，企業(yè)將“從收到尚未付款的材料開始，到以現金支付該貨款之間所用的時間”稱為(　)。

　　A、現金周轉期

　　B、應付賬款周轉期

　　C、存貨周轉期

　　D、應收賬款周轉期

　　6、某企業(yè)按照“3/10，n/50”的信用條件購進一批商品。若企業(yè)放棄現金折扣，在信用期內付款，則放棄現金折扣的機會成本為(　)。

　　A、20.41%

　　B、24.65%

　　C、27.84%

　　D、20%

　　7、運用成本模型計算最佳現金持有量時，需要考慮的成本不包括(　)。

　　A、管理成本

　　B、機會成本

　　C、轉換成本

　　D、短缺成本

　　8、下列關于如何選擇流動資產投資策略的說法中，錯誤的是(　)。

　　A、首先需要權衡的是資產的收益性與風險性

　　B、充分考慮企業(yè)經營的內外部環(huán)境

　　C、可能還受產業(yè)因素的影響

　　D、不會受產業(yè)因素的影響

　　9、某企業(yè)按年利率5.8%向銀行借款1000萬元，銀行要求保留15%的補償性余額，則這項借款的實際利率約為(　)。

　　A、5.8%

　　B、6.4%

　　C、6.8%

　　D、7.3%

　　10、某企業(yè)全年需要某零件3600件，均衡耗用。全年生產時間為360天，根據經驗，該零件從發(fā)出訂單到進入可使用狀態(tài)一般需要8天，保險儲備為100件，則再訂貨點為(　)件。

　　A、80

　　B、100

　　C、360

　　D、180

　　11、在應收賬款保理的各種類型中，由保理商承擔全部收款風險的是(　)。

　　A、明保理

　　B、暗保理

　　C、有追索權保理

　　D、無追索權保理

　　12、某企業(yè)預計下年度銷售凈額為1800萬元，應收賬款周轉天數為90天(一年按360天計算)，變動成本率為60%，資本成本為10%，則應收賬款的機會成本是(　)萬元。

　　A、27

　　B、45

　　C、108

　　D、180

　　13、甲企業(yè)使用5C信用評價系統(tǒng)，其中對申請者的生產經營能力及獲利情況，管理制度是否健全等進行分析評估屬于(　)。

　　A、品質

　　B、資本

　　C、抵押

　　D、能力

　　14、B企業(yè)是日常消費品零售、批發(fā)一體的企業(yè)，經調查，該企業(yè)有一大客戶即將破產，從而使企業(yè)發(fā)生償付困難，為此，企業(yè)準備了大量現金。該企業(yè)持有大量現金屬于(　)。

　　A、交易性需求

　　B、預防性需求

　　C、投機性需求

　　D、支付性需求

　　15、某企業(yè)擁有流動資產500萬元(其中永久性流動資產160萬元)，企業(yè)共融資1500萬元，其中80%為長期融資，則以下說法正確的是(　)。

　　A、該企業(yè)采取的是激進融資策略

　　B、該企業(yè)采取的是保守融資策略

　　C、該企業(yè)的風險和收益居中

　　D、該企業(yè)的風險和收益較高