單項(xiàng)選擇題

在其他條件相同的情況下，下列各項(xiàng)中，可以加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的是(　　)。

A.減少存貨量

B.減少應(yīng)付賬款

C.放寬賒銷信用期

D.利用供應(yīng)商提供的現(xiàn)金折扣

【正確答案】 A

【知 識 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是現(xiàn)金收支日常管理。

【答案解析】 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，減少存貨量會減少存貨周轉(zhuǎn)期，在其他條件不變的情況下，會減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，即加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，所以選項(xiàng)A正確。

單項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中，不屬于現(xiàn)金支出管理措施的是(　　)。

A.推遲支付應(yīng)付款

B.提高信用標(biāo)準(zhǔn)

C.以匯票代替支票

D.爭取現(xiàn)金收支同步

【正確答案】 B

【知 識 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是現(xiàn)金收支日常管理。

【答案解析】 現(xiàn)金支出管理的主要任務(wù)是盡可能延緩現(xiàn)金的支出時(shí)間�，F(xiàn)金支出管理的措施有：(1)使用現(xiàn)金浮游量;(2)推遲應(yīng)付款的支付;(3)匯票代替支票;(4)改進(jìn)員工工資支付模式;(5)透支;(6)爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步;(7)使用零余額賬戶。因此，選項(xiàng)A、C、D都屬于現(xiàn)金支出管理措施。提高信用標(biāo)準(zhǔn)不屬于現(xiàn)金支出管理措施。

單項(xiàng)選擇題

企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，可利用的現(xiàn)金浮游量是指(　　)。

A.企業(yè)賬戶所記存款余額

B.銀行賬戶所記企業(yè)存款余額

C.企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差

D.企業(yè)實(shí)際現(xiàn)金余額超過最佳現(xiàn)金持有量之差

【正確答案】 C

【知 識 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是現(xiàn)金收支日常管理。

【答案解析】 現(xiàn)金浮游量是指企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額。

多項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中，決定預(yù)防性現(xiàn)金需求數(shù)額的因素有(　　)。

A.企業(yè)臨時(shí)融資的能力

B.企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支的可靠性

C.金融市場上的投資機(jī)會

D.企業(yè)愿意承擔(dān)短缺風(fēng)險(xiǎn)的程度

【正確答案】 ABD

【知 識 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是持有現(xiàn)金的動機(jī)。

【答案解析】 為應(yīng)付意料不到的現(xiàn)金需要，企業(yè)需掌握的現(xiàn)金額取決于：(1)企業(yè)愿冒缺少現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的程度;(2)企業(yè)預(yù)測現(xiàn)金收支可靠的程度;(3)企業(yè)臨時(shí)融資的能力。希望盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額，以應(yīng)付其交易性需求和大部分預(yù)防性資金需求。另外，企業(yè)會與銀行維持良好關(guān)系，以備現(xiàn)金短缺之需。

多項(xiàng)選擇題

企業(yè)之所以持有一定量的現(xiàn)金，是因?yàn)槠髽I(yè)存在( )。

A.交易性需求

B.預(yù)防性需求

C.投機(jī)性需求

D.補(bǔ)償性余額需求

【正確答案】 ABCD

【知 識 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是持有現(xiàn)金的動機(jī)。

【答案解析】 除了三種基本的現(xiàn)金需求以外，還有許多企業(yè)是將現(xiàn)金作為補(bǔ)償性余額。補(bǔ)償性余額是企業(yè)同意保持的賬戶余額。它是企業(yè)對銀行所提供借款或其他服務(wù)的一種補(bǔ)償。

多項(xiàng)選擇題

運(yùn)用成本模型確定企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，現(xiàn)金持有量與持有成本之間的關(guān)系表現(xiàn)為(　　)。

A.現(xiàn)金持有量越小，總成本越大

B.現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會成本越大

C.現(xiàn)金持有量越小，短缺成本越大

D.現(xiàn)金持有量越大，管理總成本越大

【正確答案】 BC

【知 識 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定。

【答案解析】 現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會成本越大，所以選項(xiàng)B正確;現(xiàn)金持有量越大，短缺成本越小。所以選項(xiàng)C正確。

多項(xiàng)選擇題

甲公司采用隨機(jī)模式確定最佳現(xiàn)金持有量，最優(yōu)現(xiàn)金回歸線水平為7000元，現(xiàn)金存量下限為2000元。公司財(cái)務(wù)人員的下列作法中，正確的有(　　)。

A.當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為1500元時(shí)，轉(zhuǎn)讓5500元的有價(jià)證券

B.當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為5000元時(shí)，轉(zhuǎn)讓2000元的有價(jià)證券

C.當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為12000元時(shí)，購買5000元的有價(jià)證券

D.當(dāng)持有的現(xiàn)金余額為20000元時(shí)，購買13000元的有價(jià)證券

【正確答案】 AD

【知 識 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定。

【答案解析】 H=3R-2L=3×7000-2×2000=17000(元)，現(xiàn)金余額為5000元和12000元時(shí)，均介于17000和2000之間，不必采取任何措施，所以選項(xiàng)B、C不正確;當(dāng)現(xiàn)金余額為1500元時(shí)，低于現(xiàn)金持有量下限，應(yīng)轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券7000-1500=5500(元)，使現(xiàn)金持有量回升為7000元，選項(xiàng)A正確;當(dāng)現(xiàn)金余額為20000元時(shí)，超過現(xiàn)金持有上限，應(yīng)購買有價(jià)證券20000-7000=13000(元)，使現(xiàn)金持有量回落為7000元，所以選項(xiàng)D正確。

多項(xiàng)選擇題

資金集中管理在各個(gè)集團(tuán)的具體運(yùn)用可能會有所差異，但一般包括(　)。

A、資金集中

B、內(nèi)部結(jié)算

C、投資管理

D、外匯管理

【正確答案】 ABD

【知 識 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是資金集中管理模式。

【答案解析】 資金集中管理在各個(gè)集團(tuán)的具體運(yùn)用可能會有所差異，但一般包括以下主要內(nèi)容：資金集中、內(nèi)部結(jié)算、融資管理、外匯管理、支付管理等。

判斷題

企業(yè)內(nèi)部銀行是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。需要經(jīng)過中國人民銀行審核批準(zhǔn)才能設(shè)立。(　　)

√

×

【正確答案】 ×

【知 識 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是資金集中管理模式。

【答案解析】 資金集中管理模式包括：統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用金模式、結(jié)算中心模式、內(nèi)部銀行模式和財(cái)務(wù)公司模式，只有財(cái)務(wù)公司模式需要經(jīng)過人民銀行審核批準(zhǔn)才能設(shè)立。企業(yè)內(nèi)部銀行是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。內(nèi)部銀行是內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)，不需要經(jīng)過中國人民銀行審核批準(zhǔn)。