【例題·單選題】某有限責(zé)任公司擬申請(qǐng)向社會(huì)公眾首次公開(kāi)發(fā)行公司債券。下列關(guān)于該公司公開(kāi)發(fā)行公司債券條件的表述中，不符合《證券法》規(guī)定的是( )。

　　A.最近 3 年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)

　　B.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)

　　C.籌集的資金擬用于修建職工活動(dòng)中心

　　D.該公司最近 3 年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券 1 年的利息的 1.5 倍

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核公司債券的公開(kāi)發(fā)行�；I集的資金擬用于修建職工活動(dòng)中心屬于非生產(chǎn)性支出，是不符合規(guī)定的。

　　【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列構(gòu)成股票重大事件的有( )。

　　A.經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化

　　B.公司董事長(zhǎng)無(wú)法履行職責(zé)

　　C.持有 1%股東轉(zhuǎn)讓股份

　　D.公司放棄債權(quán)達(dá)到上年末凈資產(chǎn)的 8%

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』持有 5%以上股東持股情況發(fā)生較大變化才是重大事件，因此 C 錯(cuò)誤;公司放棄債權(quán)超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的 10%是債券的重大事件，因此 D 錯(cuò)誤。

　　【例題·單選題】下列人員中，不屬于《證券法》規(guī)定的證券交易內(nèi)幕交易的知情人員的是( )。

　　A.上市公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　B.持有上市公司 5%股東的配偶

　　C.上市公司的子公司的董事

　　D.因工作掌握上市公司情形的證監(jiān)會(huì)工作人員

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考核內(nèi)幕交易。選項(xiàng) A，屬于發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;選項(xiàng) B，持有公司 5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，不包括該類人員的配偶;選項(xiàng) C，屬于發(fā)行人控股或者實(shí)際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員;選項(xiàng) D，因職責(zé)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員。