【例題·多選題】根據(jù)《證券法》規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件有(　)。

　　A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元

　　B.有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于5000萬(wàn)元

　　C.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的50%

　　D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』本題考核公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件。公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元;(2)累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%;(3)最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息;(4)籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;(5)債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平;AD正確，BC錯(cuò)誤。

　　【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于公司債券非公開(kāi)發(fā)行及轉(zhuǎn)讓的表述中，正確的有(　)。

　　A.非公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行

　　B.每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人

　　C.發(fā)行人的董事不得參與本公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)

　　D.非公開(kāi)發(fā)行的公司債券可以公開(kāi)轉(zhuǎn)讓

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』本題考核公司債券的非公開(kāi)發(fā)行。發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持股比例超過(guò)5%的股東，可以參與本公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)讓?zhuān)�不受合格投資者資質(zhì)條件的限制。因此選項(xiàng)C表述錯(cuò)誤。非公開(kāi)發(fā)行的公司債券僅限于合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓;轉(zhuǎn)讓后，持有同次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過(guò)200人。因此選項(xiàng)D表述錯(cuò)誤。

　　【例題·多選題】根據(jù)金融法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于非公開(kāi)募集基金的表述中，正確的有(　)。

　　A.各類(lèi)私募基金管理人均應(yīng)當(dāng)向基金業(yè)協(xié)會(huì)申請(qǐng)登記

　　B.私募基金管理人只能向合格的投資者募集資金

　　C.私募基金管理人不得通過(guò)報(bào)刊、電視等媒體向不特定對(duì)象宣傳推介

　　D.私募基金管理人不得向投資者承諾最低收益但可以承諾投資本金不受損失

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考核非公開(kāi)募集基金。私募基金管理人不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益，因此選項(xiàng)D錯(cuò)誤。