甲股份有限公司(下稱“甲公司”)采取發(fā)起設(shè)立方式，發(fā)起人共有5人，公司股本總額為3500萬元。公司成立3年來，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，職工數(shù)量迅速增加，職工總數(shù)已超過200多人;組織機(jī)構(gòu)健全，且運(yùn)行良好;經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)上升;特別是公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載，公司也無其他重大違法行為，沒有發(fā)生任何的減資行為。為此，甲公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開發(fā)行股票。本次擬向保險(xiǎn)公司和基金管理公司等230名特定對(duì)象發(fā)行股份5500萬股(每股面值為1元)，由A證券公司承銷，甲公司與A證券公司協(xié)商確定的每股發(fā)行價(jià)格為3元。

　　B會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師李某和趙某為甲公司本次股票的發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告。

　　公司股票上市后，經(jīng)證監(jiān)會(huì)檢查，甲公司發(fā)生了以下三項(xiàng)有關(guān)公司股票轉(zhuǎn)讓的特殊情況：

　　(1)注冊(cè)會(huì)計(jì)師李某在股票承銷期滿后第3個(gè)月轉(zhuǎn)讓了其原持有的甲公司的股份。

　　(2)甲公司股東張某通過證券交易所的證券交易，持有甲公司的股份達(dá)到5%。

　　(3)甲公司的經(jīng)理田某在賣出本公司股票后的6個(gè)月內(nèi)再次買入本公司股票。

　　要求：根據(jù)上述資料，按照《證券法》的規(guī)定回答下列問題。

　　(1)甲公司的股本總額是否符合股票上市的條件?并說明理由。

　　『正確答案』符合股票上市的條件。

　　根據(jù)規(guī)定，股份有限公司上市的，公司股本總額不少于人民幣3000萬元。本題中，甲公司的股本總額已經(jīng)超過了3000萬元，因此符合上市的條件。

　　(2)本次發(fā)行新股是否屬于公開發(fā)行?并說明理由。

　　『正確答案』屬于公開發(fā)行。

　　根據(jù)規(guī)定，向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過200人的，為公開發(fā)行。本題中，雖然是向特定對(duì)象發(fā)行，但是已經(jīng)超過200人，因此屬于公開發(fā)行。

　　(3)本次發(fā)行的新股是否應(yīng)當(dāng)組成承銷團(tuán)承銷?并說明理由。

　　『正確答案』無需組成承銷團(tuán)承銷。

　　根據(jù)規(guī)定，向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。本題中，雖然證券票面總額超過了人民幣5000萬元，但是甲公司本次是向特定對(duì)象發(fā)行的，因此不需要組織承銷團(tuán)承銷。

　　(4)本次股票發(fā)行價(jià)格的確定是否合法?并說明理由。

　　『正確答案』合法的。

　　根據(jù)規(guī)定，股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。

　　(5)注冊(cè)會(huì)計(jì)師李某上述轉(zhuǎn)讓股票行為是否合法?并說明理由。

　　『正確答案』不合法。

　　根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票。本題中，李某在承銷期滿后第3個(gè)月轉(zhuǎn)讓了原持有甲公司的股票，因此是不合法的。

　　(6)甲公司股東張某應(yīng)履行何種義務(wù)?

　　『正確答案』甲公司股東張某通過證券交易所的證券交易，持有甲公司的股份達(dá)到5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)履行披露義務(wù)。

　　根據(jù)規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告，通知該上市公司，并予公告。

　　(7)甲公司的經(jīng)理田某賣出后又買入甲公司股票的行為是否合法?并說明理由。

　　『正確答案』不合法。

　　根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入的，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。