1[.多選題]在確定經(jīng)濟(jì)訂貨批量時，下列表述中正確的有()。

　　A.隨每次訂貨批量的變動，相關(guān)訂貨成本和相關(guān)儲存成本呈反方向變化

　　B.相關(guān)儲存成本的高低與每次訂貨批量成正比

　　C.相關(guān)訂貨成本的高低與每次訂貨批量成反比

　　D.年相關(guān)儲存成本與年相關(guān)訂貨成本相等時的采購批量，即為經(jīng)濟(jì)訂貨批量

　　[答案]ABCD

　　[解析]相關(guān)訂貨成本=(存貨全年需要量/每次訂貨批量)×每次變動訂貨成本，所以選項C是正確的。相關(guān)儲存成本的計算公式為：相關(guān)儲存成本=(每次訂貨批量/2)×單位存貨的年變動儲存成本，可見選項B正確。選項B、C正確可說明選項A正確。由于年變動儲存成本與年變動訂貨成本相等時，存貨總成本最低，所以能使兩者相等的釆購批量為經(jīng)濟(jì)訂貨批量，選項D正確。

　　2[.多選題]相較于長期資金，下列有關(guān)營運(yùn)資金特點的說法中，正確的有()。

　　A.資金來源多種多樣

　　B.占用金額時多時少

　　C.實物形態(tài)會發(fā)生變化

　　D.變現(xiàn)能力強(qiáng)

　　[答案]ABCD

　　[解析]營運(yùn)資金具有如下特點：(1)來源具有靈活多樣性;(2)數(shù)量具有波動性;(3)周轉(zhuǎn)具有短期性;(4)實物形態(tài)具有變動性和易變現(xiàn)性。

　　3[.多選題]甲公司在經(jīng)營旺季由于銷售增加，需要補(bǔ)充100萬元現(xiàn)金、550萬元應(yīng)收賬款和350萬元存貨。在經(jīng)營淡季，只需要保留20萬元現(xiàn)金、100萬元應(yīng)收賬款和80萬元存貨。公司占用在固定資產(chǎn)上的資金為2000萬元。則按照期限匹配融資策略，下列表述中正確的有()。

　　A.在經(jīng)營旺季需要借入1000萬元短期借款

　　B.在經(jīng)營淡季需要借入200萬元短期借款

　　C.該公司權(quán)益資本、長期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債應(yīng)有2200萬元

　　D.該公司風(fēng)險收益適中

　　[答案]ACD

　　[解析]期限匹配融資策略的特點是長期融資滿足固定資產(chǎn)和永久性流動資產(chǎn)資金的需要，短期融資滿足波動性流動資產(chǎn)的資金需要。甲公司經(jīng)營旺季波動性流動資產(chǎn)=100+550+350=1000(萬元)，應(yīng)采用短期金融負(fù)債解決其資金來源;固定資產(chǎn)和永久性流動資產(chǎn)=20+100+80+2000=2200(萬元)，應(yīng)采用權(quán)益資本、長期負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債解決其資金來源。該種策略風(fēng)險與收益適中。