多項選擇題

　　運用成本模型確定企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量時，現(xiàn)金持有量與持有成本之間的關(guān)系表現(xiàn)為(　　)。

　　A.現(xiàn)金持有量越小，總成本越大

　　B.現(xiàn)金持有量越大，機會成本越大

　　C.現(xiàn)金持有量越小，短缺成本越大

　　D.現(xiàn)金持有量越大，管理總成本越大

　　【正確答案】 BC

　　【知 識 點】 本題考核點是目標現(xiàn)金余額的確定。

　　【答案解析】 現(xiàn)金持有量越大，機會成本越大，所以選項B正確;現(xiàn)金持有量越大，短缺成本越小。所以選項C正確。

　　多項選擇題

　　甲公司采用隨機模式確定最佳現(xiàn)金持有量，最優(yōu)現(xiàn)金回歸線水平為7000元，現(xiàn)金存量下限為2000元。公司財務人員的下列作法中，正確的有(　　)。

　　A.當持有的現(xiàn)金余額為1500元時，轉(zhuǎn)讓5500元的有價證券

　　B.當持有的現(xiàn)金余額為5000元時，轉(zhuǎn)讓2000元的有價證券

　　C.當持有的現(xiàn)金余額為12000元時，購買5000元的有價證券

　　D.當持有的現(xiàn)金余額為20000元時，購買13000元的有價證券

　　【正確答案】 AD

　　【知 識 點】 本題考核點是目標現(xiàn)金余額的確定。

　　【答案解析】 H=3R-2L=3×7000-2×2000=17000(元)，現(xiàn)金余額為5000元和12000元時，均介于17000和2000之間，不必采取任何措施，所以選項B、C不正確;當現(xiàn)金余額為1500元時，低于現(xiàn)金持有量下限，應轉(zhuǎn)讓有價證券7000-1500=5500(元)，使現(xiàn)金持有量回升為7000元，選項A正確;當現(xiàn)金余額為20000元時，超過現(xiàn)金持有上限，應購買有價證券20000-7000=13000(元)，使現(xiàn)金持有量回落為7000元，所以選項D正確。

　　多項選擇題

　　資金集中管理在各個集團的具體運用可能會有所差異，但一般包括(　)。

　　A、資金集中

　　B、內(nèi)部結(jié)算

　　C、投資管理

　　D、外匯管理

　　【正確答案】 ABD

　　【知 識 點】 本題考核點是資金集中管理模式。

　　【答案解析】 資金集中管理在各個集團的具體運用可能會有所差異，但一般包括以下主要內(nèi)容：資金集中、內(nèi)部結(jié)算、融資管理、外匯管理、支付管理等。