單項(xiàng)選擇題

下列關(guān)于現(xiàn)金回歸線的表述中，正確的是(　　)。

A.現(xiàn)金最優(yōu)返回點(diǎn)的確定與企業(yè)可接受的最低現(xiàn)金持有量無關(guān)

B.有價(jià)證券利息率增加，會導(dǎo)致現(xiàn)金回歸線上升

C.有價(jià)證券的每次固定轉(zhuǎn)換成本上升，會導(dǎo)致現(xiàn)金回歸線上升

D.當(dāng)現(xiàn)金的持有量高于或低于現(xiàn)金回歸線時(shí)，應(yīng)立即購入或出售有價(jià)證券

【正確答案】 C

【知 識 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是目標(biāo)現(xiàn)金余額的確定。

【答案解析】 下限L與回歸線成正相關(guān)，R與有價(jià)證券的日利息率i成負(fù)相關(guān)，R與有價(jià)證券的每次轉(zhuǎn)換成本b成正相關(guān)，所以選項(xiàng)A、B為錯(cuò)誤表述，選項(xiàng)C正確;當(dāng)現(xiàn)金的持有量達(dá)到上下限時(shí)，應(yīng)立即購入或出售有價(jià)證券，所以選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

單項(xiàng)選擇題

以下關(guān)于集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)金統(tǒng)收統(tǒng)支模式說法錯(cuò)誤的是(　)。

A、企業(yè)的一切現(xiàn)金收入都集中在集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部門

B、現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中

C、有利于企業(yè)集團(tuán)的全面收支平衡

D、有利于調(diào)動(dòng)成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性

【正確答案】 D

【知 識 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是資金集中管理模式。

【答案解析】 統(tǒng)收統(tǒng)支模式下，企業(yè)的一切現(xiàn)金收入都集中在集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)部門，各分支結(jié)構(gòu)或子企業(yè)不單獨(dú)設(shè)立賬號，一切現(xiàn)金支出都通過集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部門付出，現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中，有利于企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)全面收支平衡，但是該模式不利于調(diào)動(dòng)成員企業(yè)開源節(jié)流的積極性。

單項(xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)資金管理模式中，適合具有較多責(zé)任中心的企事業(yè)單位的是(　)。

A、統(tǒng)收統(tǒng)支模式

B、撥付備用金模式

C、結(jié)算中心模式

D、內(nèi)部銀行模式

【正確答案】 D

【知 識 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是資金集中管理模式。

【答案解析】 內(nèi)部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)。內(nèi)部銀行一般適用于具有較多責(zé)任中心的企事業(yè)單位。