2021年注冊造價工程師《造價管理》考點練習：項目融資的主要方式

考點練習：項目融資的主要方式

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　　1[.單選題]在PPP項目實施方案中，最核 心的法律文件是()。

　　A.項目合同

　　B.股東合同

　　C.融資合同

　　D.工程承包合同

　　[答案]A

　　[解析]本題考查的是項目融資的主要方式。項目合同是最核  心的法律文件，項目邊界條件是項目合同的核 心內(nèi)容。

　　2[.單選題]下列關(guān)于PPP項目財政承受能力論證的說法，正確的是()。

　　A.財政承受能力論證的結(jié)論分為“通過論證”和“未通過論證”

　　B.對可行性缺口補助模式的項目，在項目運營補貼期間，政府承擔全部直接付費責任

　　C.財政支出能力評估，是根據(jù)PPP項目預算支出責任，評估PPP項目實施對今后年度財政支出的影響

　　D.每一年度全部PPP項目需要從預算中安排的支出責任，占一般公共預算支出比例應當不超過20%

　　[答案]A

　　[解析]本題考查的是項目融資的主要方式。選項B錯誤，政府付費模式下，政府承擔全部運營補貼支出責任;可行性缺口補助模式下，政府承擔部分運營補貼支出責任;使用者付費模式下，政府不承擔運營補貼支出責任。選項C錯誤，財政支出能力評估，是根據(jù)PPP項目預算支出責任，評估PPP項目實施對當前及今后年度財政支出的影響。選項D錯誤，每一年度全部PPP項目需要從預算中安排的支出責任，占一般公共預算支出比例應當不超過10%。

　　3[.單選題]在進行()融資時，一般應選擇未來現(xiàn)金流量穩(wěn)定、可靠，風險較小的項目資產(chǎn)。

　　A.BOT

　　B.PPP

　　C.TOT

　　D.ABS

　　[答案]D

　　[解析]在進行ABS融資時，一般應選擇未來現(xiàn)金流量穩(wěn)定、可靠、風險較小的項目資產(chǎn)。

　　4[.單選題]關(guān)于PPP項目的風險分配，下列說法錯誤的是()。

　　A.項目設計建造等商業(yè)風險由政府和社會資本合理共擔

　　B.項目設計、建造、財務和運營維護等商業(yè)風險由社會資本承擔

　　C.法律、政策和最低需求等風險由政府承擔

　　D.不可抗力等風險由政府和社會資本合理共擔

　　[答案]A

　　[解析]PPP方式原則上，項目設計、建造、財務和運營維護等商業(yè)風險由社會資本承擔，法律、政策和最低需求等風險由政府承擔，不可抗力等風險由政府和社會資本合理共擔。

　　5[.單選題]采用ABS方式融資，應當組建SPV，其作用是()。

　　A.由SPV直接在資本市場上發(fā)行債券

　　B.由SPV與商業(yè)銀行簽訂貸款協(xié)議

　　C.SPV作為項目的法人

　　D.由SPV運營項目

　　[答案]A

　　[解析]本題考核的內(nèi)容是項目融資的主要方式。采用ABS方式融資，第一步就是組建特殊目的機構(gòu)(SPV)，SPV直接在資本市場上發(fā)行債券募集資金，或經(jīng)過SPV通過信用擔保，由其他機構(gòu)組織債券發(fā)行，并將通過發(fā)行債券籌集的資金用于項目建設。

　　6[.單選題]下列關(guān)于PPP融資模式的發(fā)起與組織說法錯誤的是()。

　　A.政府和社會資本合作項目由政府或社會資本發(fā)起均可

　　B.政府和社會資本合作項目以政府發(fā)起為主

　　C.政府或其指定的有關(guān)職能部門或事業(yè)單位可作為項目實施機構(gòu)

　　D.社會資本機構(gòu)應組織編制項目實施方案

　　[答案]D

　　[解析]政府和社會資本合作項目由政府或社會資本發(fā)起，以政府發(fā)起為主。政府或其指定的有關(guān)職能部門或事業(yè)單位可作為項目實施機構(gòu)，負責項目準備、采購、監(jiān)管和移交等工作。項目實施機構(gòu)應組織編制項目實施方案。

　　7[.單選題]在中國境內(nèi)擬采用PPP模式實施的項目，在物有所值評價結(jié)論形成后的報告內(nèi)容不包括()。

　　A.項目產(chǎn)出說明和績效標準

　　B.經(jīng)濟效果評價

　　C.可行性研究報告

　　D.設計文件

　　[答案]B

　　[解析]物有所值評價報告內(nèi)容包括：(1)項目基礎信息。主要包括項目概況、項目產(chǎn)出說明和績效標準、PPP運作方式、風險分配框架和付費機制等。(2)評價方法。主要包括定性評價程序、指標及權(quán)重、評分標準、評分結(jié)果、專家組意見以及定量評價的PSC值、PPP值的測算依據(jù)、測算過程和結(jié)果等。(3)評價結(jié)論，分為“通過”和“未通過”。(4)附件。通常包括(初步)實施方案、項目產(chǎn)出說明、可行性研究報告、設計文件、存量公共資產(chǎn)的歷史資料、PPP項目合同、績效監(jiān)測報告和中期評估報告等。

　　8[.多選題]風險承擔支出應充分考慮各類風險出現(xiàn)的概率和帶來的支出責任，可采用的測算方法包括()。

　　A.比例法

　　B.情景分析法

　　C.概率法

　　D.強制評分法

　　E.因素分析法

　　[答案]A，B，C

　　[解析]本題考查的是PPP融資方式。風險承擔支出應充分考慮各類風險出現(xiàn)的概率和帶來的支出責任，可采用比例法、情景分析法及概率法進行測算。

　　9[.多選題]BOT融資方式包括()等基本形式。

　　A.典型BOT

　　B.BOO

　　C.DOT

　　D.BOOT

　　E.PPP

　　[答案]A，B，D

　　[解析]本題考查的是BOT融資方式。實際上BOT是一類項目融資方式的總稱，通常所說的BOT主要包括典型BOT、BOOT及BOO三種基本形式。

　　10[.多選題]TOT方式的特點說法正確的是()

　　A.是為了籌建中的項目進行融資

　　B. 通過已建成項目為其他新項目進行融資

　　C. 采用TOT，不需要太復雜的信用保證結(jié)構(gòu)

　　D. 避開了建造過程中所包含的大量風險和矛盾

　　E. 既可回避建設中的超支、停建或者建成后不能正常運營、現(xiàn)金流量不足以償還債務等風險，又能盡快取得收益

　　[答案]B，C，D，E

　　[解析]TOT是通過已建成項目為其他新項目進行融資，BOT則是為籌建中的項目進行融資。

　　11[.多選題]下列屬于PPP項目實施方案項目概況內(nèi)容的有()。

　　A.項目基本情況

　　B.項目經(jīng)濟技術(shù)指標

　　C.項目運作方式

　　D.項目公司股權(quán)情況

　　E.合同體系

　　[答案]A，B，D

　　[解析]本題考查的是PPP項目實施方案內(nèi)容。項目概況主要包括基本情況、經(jīng)濟技術(shù)指標和項目公司股權(quán)情況等。

　　12[.多選題]下列關(guān)于PFI和BOT的說法，正確的是()。

　　A.PFI方式的應用面比BOT更廣

　　B.BOT項目的合同類型是特許經(jīng)營合同，而PFI項目中簽署的是服務合同

　　C.BOT主要應用于公共服務設施項目

　　D.PFI項目由于私營企業(yè)參與項目設計，需要承擔設計風險

　　E.BOT項目在合同中一般會規(guī)定特許經(jīng)營期滿后，項目必須無償交給政府管理及運營

　　[答案]A，B，E

　　[解析](1)適用領域。BOT方式主要用于基礎設施或市政設施，如機場、港口、電廠、公路、自來水廠等，以及自然資源開發(fā)項目。PFI方式的應用面更廣，除上述項目之外，一些非營利性的、公共服務設施項目(如學校、醫(yī)院、監(jiān)獄等)同樣可以采用PFI融資方式。(2)合同類型。BOT項目的合同類型是特許經(jīng)營合同，而PFI項目中簽署的是服務合同。(3)合同期滿處理方式。BOT項目在合同中一般會規(guī)定特許經(jīng)營期滿后，項目必須無償交給政府管理及運營，而PFI項目的服務合同中往往規(guī)定，如果私營企業(yè)通過正常經(jīng)營未達到合同規(guī)定的收益，可以繼續(xù)保持運營權(quán)。

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