2016年造價(jià)工程師《計(jì)價(jià)控制》章節(jié)知識(shí)點(diǎn)：第三章第一節(jié)_第2頁(yè)

　　二、投資估算的概念及其編制內(nèi)容

　　(一)投資估算的作用

　　(1)項(xiàng)目建議書階段的投資估算是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之一，也是編制項(xiàng)目規(guī)劃、確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。

　　(2)項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效果的重要條件。

　　(二)投資估算的內(nèi)容

　　主要包括投資估算編制說(shuō)明、投資估算分析、總投資估算、單項(xiàng)工程投資估算、工程建設(shè)其他費(fèi)用估算、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。其中投資估算分析的內(nèi)容包括：

　　(1)工程投資比例分析。

　　(2)分析設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息占建設(shè)總投資的比例;分析引進(jìn)設(shè)備費(fèi)用占全部設(shè)備費(fèi)用的比例等。

　　(3)分析影響投資的主要因素。

　　(4)與國(guó)內(nèi)類似工程項(xiàng)目的比較，分析說(shuō)明投資高低的原因。

　　三、投資估算的編制

　　(一)靜態(tài)投資部分的估算方法

　　項(xiàng)目規(guī)劃和項(xiàng)目建議書階段，投資估算的精度低，可采取簡(jiǎn)單的匡算法，如單位生產(chǎn)能力估算法、生產(chǎn)能力指數(shù)法、系數(shù)估算法、比例估算法或混合法等。在可行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對(duì)詳細(xì)的投資估算方法，即指標(biāo)估算法。

　　1. 項(xiàng)目規(guī)劃和建議書階段投資估算方法

　　(1)單位生產(chǎn)能力估算法。依據(jù)調(diào)查的統(tǒng)計(jì)資料，利用相近規(guī)模的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設(shè)規(guī)模，即得擬建項(xiàng)目投資。

　　(2)生產(chǎn)能力指數(shù)法。又稱指數(shù)估算法，它是根據(jù)已建成的類似項(xiàng)目生產(chǎn)能力和投資額來(lái)粗略估算擬建項(xiàng)目投資額的方法，是對(duì)單位生產(chǎn)能力估算法的改進(jìn)。

　　(3)系數(shù)估算法。系數(shù)估算法也稱為因子估算法，它是以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或主要設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，以其他工程費(fèi)與主體工程費(fèi)或設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的百分比為系數(shù)，估算擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資的方法。在我國(guó)國(guó)內(nèi)常用的方法有設(shè)備系數(shù)法和主體專業(yè)系數(shù)法，世行項(xiàng)目投資估算常用的方法是朗格系數(shù)法。

　　1)設(shè)備系數(shù)法。選擇擬建項(xiàng)目的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)。

　　2)主體專業(yè)系數(shù)法。是以擬建項(xiàng)目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)。

　　3)朗格系數(shù)法。這種方法是以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來(lái)推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。

　　(4)比例估算法。根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出已有同類建設(shè)項(xiàng)目主要生產(chǎn)工藝設(shè)備占整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的投資比例，先逐項(xiàng)估算出擬建項(xiàng)目主要生產(chǎn)設(shè)備投資，再按比例估算出擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資的方法。

　　(5)混合法。通常是采用生產(chǎn)能力指數(shù)法與比例估算法混合或系數(shù)估算法與比例估算法混合估算其相關(guān)投資額的方法

　　2. 可行性研究階段投資估算方法

　　主要采用指標(biāo)估算法。指標(biāo)估算法是指依據(jù)投資估算指標(biāo)，對(duì)各單位工程或單項(xiàng)工程費(fèi)用進(jìn)行估算，進(jìn)而估算建設(shè)項(xiàng)目總投資的方法。首先把擬建建設(shè)項(xiàng)目以單項(xiàng)工程或單位工程，按建設(shè)內(nèi)容縱向劃分為各個(gè)主要生產(chǎn)設(shè)施、輔助及公用設(shè)施、行政及福利設(shè)施以及各項(xiàng)其他基本建設(shè)費(fèi)用，按費(fèi)用性質(zhì)橫向劃分為建筑工程、設(shè)備購(gòu)置、安裝工程等費(fèi)用;然后，根據(jù)各種具體的投資估算指標(biāo)，進(jìn)行各單位工程或單項(xiàng)工程投資的估算;在此基礎(chǔ)上匯集編制成擬建建設(shè)項(xiàng)目的各個(gè)單項(xiàng)工程費(fèi)用和擬建項(xiàng)目的工程費(fèi)用投資估算;再按相關(guān)規(guī)定估算工程建設(shè)其他費(fèi)、基本預(yù)備費(fèi)等，形成擬建建設(shè)項(xiàng)目靜態(tài)投資。

　　(1)建筑工程費(fèi)用估算。可采用單位建筑工程投資估算法和單位實(shí)物工程量投資估算法。其中單位建筑工程投資估算法可以進(jìn)一步分為單位長(zhǎng)度價(jià)格法、單位面積價(jià)格法、單位容積價(jià)格法和單位功能價(jià)格法等。

　　1)單位長(zhǎng)度價(jià)格法。水庫(kù)以水壩單位長(zhǎng)度(米)的投資，公路、鐵路以單位長(zhǎng)度(公里)的投資，礦上掘進(jìn)以單位長(zhǎng)度(米)的投資，乘以相應(yīng)的建筑工程量計(jì)算建筑工程費(fèi)。

　　2)單位面積價(jià)格法。工業(yè)與民用建筑物和構(gòu)筑物的一般土建及裝修、給排水、采暖、通風(fēng)、照明工程，建筑物以建筑面積為單位，套用規(guī)模相當(dāng)、結(jié)構(gòu)形式和建筑標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的投資估算指標(biāo)或類似工程造價(jià)資料進(jìn)行估算。

　　3)單位容積價(jià)格法。在一些項(xiàng)目中，樓層高度是影響成本的重要因素。例如，倉(cāng)庫(kù)、工業(yè)窯爐砌筑的高度根據(jù)需要會(huì)有很大的變化，顯然這時(shí)不再適用單位面積價(jià)格，而單位容積價(jià)格則成為確定初步估算的方法。

　　4)單位功能價(jià)格法。用醫(yī)院里的病床數(shù)量為功能單位，新建一所醫(yī)院的成本被細(xì)分為其所提供的病床數(shù)量，估算時(shí)首先給出每張床的單價(jià)，然后乘以該醫(yī)院所有病床的數(shù)量，從而確定該醫(yī)院項(xiàng)目的金額。

　　(2)安裝工程費(fèi)估算。安裝工程費(fèi)一般以設(shè)備費(fèi)為基數(shù)區(qū)分不同類型進(jìn)行估算。

　　1)工藝設(shè)備安裝費(fèi)通常采用按設(shè)備費(fèi)百分比估算指標(biāo)進(jìn)行估算;或根據(jù)單項(xiàng)工程設(shè)備總重，采用t/元估算指標(biāo)進(jìn)行估算。

　　2)工藝金屬結(jié)構(gòu)、工藝管道通常采用以噸、立方米或平方米為單位，套用技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、材質(zhì)和規(guī)格、施工方法相適應(yīng)的投資估算指標(biāo)或類似工程造價(jià)資料進(jìn)行估算。

　　3)變配電、自控儀表安裝工程通常一般先按材料費(fèi)占設(shè)備費(fèi)百分比投資估算指標(biāo)計(jì)算出安裝材料費(fèi)。再分別根據(jù)相適應(yīng)的占設(shè)備百分比(或按自控儀表設(shè)備臺(tái)數(shù)，用臺(tái)件/元指標(biāo)估算)或占材料百分比的投資估算指標(biāo)或類似工程造價(jià)資料計(jì)算設(shè)備安裝費(fèi)和材料安裝費(fèi)。

　　(二)流動(dòng)資金的估算

　　1. 分項(xiàng)詳細(xì)估算法

　　分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系，對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算。計(jì)算公式為：

　　流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債

　　流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金

　　流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

　　流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金—上年流動(dòng)資金

　　其中：

　　應(yīng)收賬款=年經(jīng)營(yíng)成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　存貨=外購(gòu)原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

　　產(chǎn)成品=(年經(jīng)營(yíng)成本—年其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用)/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　現(xiàn)金=(年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用)/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　應(yīng)付賬款=外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力及其他材料年費(fèi)用/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　注：

　　各項(xiàng)流動(dòng)資金均計(jì)算其年平均占用額，即為流動(dòng)資金的年周轉(zhuǎn)額度除以流動(dòng)資金的年周轉(zhuǎn)次數(shù)。

　　2. 擴(kuò)大指標(biāo)估算法

　　擴(kuò)大指標(biāo)估算法簡(jiǎn)便易行，但準(zhǔn)確度不高，適用于項(xiàng)目建議書階段的估算。擴(kuò)大指標(biāo)估算法計(jì)算流動(dòng)資金的公式為：

　　年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類流動(dòng)資金率

　　(三)投資估算文件的編制

　　1. 建設(shè)投資估算表的編制

　　(1)按概算法分類，建設(shè)投資由工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三部分構(gòu)成。其中工程費(fèi)用又由建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)(含工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi))和安裝工程費(fèi)構(gòu)成;工程建設(shè)其他費(fèi)用內(nèi)容較多，且隨行業(yè)和項(xiàng)目的不同而有所區(qū)別。預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。

　　(2)按形成資產(chǎn)法分類，建設(shè)投資由形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用、形成無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用、形成其他資產(chǎn)的費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)四部分組成。固定資產(chǎn)費(fèi)用是指項(xiàng)目投產(chǎn)時(shí)將直接形成固定資產(chǎn)的建設(shè)投資，包括工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用中按規(guī)定將形成固定資產(chǎn)的費(fèi)用，后者被稱為固定資產(chǎn)其他費(fèi)用。