2020中級(jí)審計(jì)師考試《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)》考點(diǎn)試題（九）_第2頁(yè)

　　【多項(xiàng)選擇題】

　　下列各項(xiàng)中，屬于支票必須記載事項(xiàng)的有：

　　A.付款日期　　B.出票日期　　C.付款人名稱

　　D.付款地　　　E.出票地

　　『正確答案』BC

　　『答案解析』絕對(duì)記載事項(xiàng)：(1)表明“支票”的字樣;(2)無(wú)條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱;(5)出票日期;(6)出票人簽章。

　　【單項(xiàng)選擇題】

　　支票上的下列事項(xiàng)，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記的是：

　　A.金額　　　　B.付款人名稱

　　C.出票日期　　D.出票人簽章

　　『正確答案』A

　　『答案解析』授權(quán)補(bǔ)記：金額和收款人名稱。

　　【多項(xiàng)選擇題】

　　股份有限公司公開發(fā)行公司債券時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的法定條件包括：

　　A.公司注冊(cè)資本不低于人民幣2000萬(wàn)元

　　B.累計(jì)債券余額不超過(guò)公司注冊(cè)資本的50%

　　C.公司最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息

　　D.公司發(fā)行債券籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

　　E.債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平

　　『正確答案』CDE

　　『答案解析』股份有限公司公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元;②累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%;③最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息;④籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;⑤債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平;⑥國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

　　【單項(xiàng)選擇題】

　　根據(jù)《證券法》的規(guī)定，證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)：

　　A.30日　　　B.45日

　　C.60日　　　D.90日

　　『正確答案』D

　　『答案解析』代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。

　　【多項(xiàng)選擇題】(2016中)

　　下列行為中，屬于《證券法》禁止的有：

　　A.內(nèi)幕交易

　　B.操縱市場(chǎng)

　　C.證券欺詐

　　D.收購(gòu)上市公司股份

　　E.發(fā)布虛假消息擾亂市場(chǎng)

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』收購(gòu)上市公司股份并非《證券法》所禁止。

　　【多項(xiàng)選擇題】

　　下列主體中，屬于上市公司證券交易內(nèi)幕信息知情人的有：

　　A.公司的董事

　　B.控股公司的董事

　　C.公司的長(zhǎng)期客戶

　　D.公司保薦人的有關(guān)人員

　　E.公司的普通員工

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』公司的長(zhǎng)期客戶和普通員工不屬于可接觸內(nèi)幕信息的人員。

　　【多項(xiàng)選擇題】

　　根據(jù)《證券法》的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中屬于證券交易中內(nèi)幕信息的有：

　　A.公司分配股利的計(jì)劃

　　B.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

　　C.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的20%

　　D.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

　　E.上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案

　　『正確答案』ABDE

　　『答案解析』公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%，屬于內(nèi)幕信息。

　　【單項(xiàng)選擇題】

　　根據(jù)《證券法》的規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，在一定期間內(nèi)不得買賣該種股票，該期間是：

　　A.該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)

　　B.該股票發(fā)行之日起6個(gè)月內(nèi)

　　C.自接受委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開后5日內(nèi)

　　D.該股票上市之日起1年內(nèi)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或法律意見書等的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)不得買賣該種股票。

　　【單項(xiàng)選擇題】(2016中)

　　根據(jù)《證券法》的規(guī)定，投資者通過(guò)證券交易所的證券交易，持有一家上市公司已經(jīng)發(fā)行的股份達(dá)到一定比例時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司所有股東發(fā)出收購(gòu)要約，該比例是：

　　A.15%　　　B.20%

　　C.25%　　　D.30%

　　『正確答案』D

　　『答案解析』投資者通過(guò)證券交易所的證券交易，持有或者與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30%時(shí)，繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)的，應(yīng)向該公司所有股東發(fā)出收購(gòu)全部或部分股份的要約。

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