2018年中級審計師考試《法律》章節(jié)練習題及答案七_第3頁

　　一、單項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 公司累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%，則公司再發(fā)行股票不得超過12000*40%-2200=2600萬元

　　【該題針對“證券發(fā)行的條件”知識點進行考核】

　　2、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員屬于內(nèi)幕信息知情人員。

　　【該題針對“禁止的交易行為”知識點進行考核】

　　3、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3 000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6 000萬元。所以選項A錯誤。

　　【該題針對“證券發(fā)行的條件”知識點進行考核】

　　4、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 設(shè)質(zhì)背書不發(fā)生權(quán)利轉(zhuǎn)移的效力，而只使被背書人取得對票據(jù)權(quán)利的質(zhì)權(quán)，只有在被背書人依法實現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時，才可以行使匯票權(quán)利。

　　【該題針對“匯票的背書”知識點進行考核】

　　5、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 選項B，買賣、擔保、借貸、贈予等屬于票據(jù)原因關(guān)系;存款和承諾屬于票據(jù)資金關(guān)系。

　　【該題針對“票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系和票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系”知識點進行考核】

　　6、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 票據(jù)抗辯分為物的抗辯和人的抗辯。票據(jù)抗辯的限制僅存在于人的抗辯中。

　　【該題針對“票據(jù)抗辯”知識點進行考核】

　　7、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 視為丙拒絕承兌，丙不承擔付款責任。

　　【該題針對“匯票的承兌”知識點進行考核】

　　8、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 證券公司同時經(jīng)營證券承銷與保薦和證券自營業(yè)務的，其注冊資本最低限額為人民幣5億元。

　　【該題針對“與證券市場有關(guān)的機構(gòu)”知識點進行考核】

　　9、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 《票據(jù)法》第34條規(guī)定，背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任。

　　【該題針對“匯票的背書”知識點進行考核】

　　二、多項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 CD

　　【答案解析】 選項ABE屬于企業(yè)公開發(fā)行公司債券的條件。

　　【該題針對“證券上市”知識點進行考核】

　　2、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 公開發(fā)行證券，須報經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務院授權(quán)的部門核準;保薦人的資格及其管理辦法由國務院證券監(jiān)份管理機構(gòu)規(guī)定;非公開發(fā)行證券，不得采取廣告方式;累計向超過200人的特定對象發(fā)行證券的，必須向國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務院授權(quán)的部門申請發(fā)行核準。

　　【該題針對“證券發(fā)行的條件”知識點進行考核】

　　3、

　　【正確答案】 ADE

　　【答案解析】 付款請求權(quán)和付款義務屬于第一層次的內(nèi)容。第二層次是追索權(quán)和償付義務。

　　【該題針對“票據(jù)法律關(guān)系”知識點進行考核】

　　4、

　　【正確答案】 ABDE

　　【答案解析】 選項C，支票不須承兌。

　　【該題針對“支票”知識點進行考核】

　　5、

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 票據(jù)權(quán)利的補救措施包括：掛失止付、公示催告和普通訴訟。

　　【該題針對“票據(jù)權(quán)利”知識點進行考核】

　　6、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 票據(jù)違法行為中，可以依法追究行為人的刑事責任的是：

　　(1)偽造、變造票據(jù)

　　(2)故意使用偽造、變造的票據(jù)

　　(3)匯票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取財物的

　　(4)簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金

　　【該題針對“違反票據(jù)法的法律責任”知識點進行考核】

　　7、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 選項E可以背書轉(zhuǎn)讓。

　　【該題針對“匯票的背書”知識點進行考核】

　　8、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 付款地是相對記載事項。

　　【該題針對“支票”知識點進行考核】

　　9、

　　【正確答案】 ABCE

　　【答案解析】 選項D，背書不連續(xù)屬于人的抗辯。

　　【該題針對“票據(jù)抗辯”知識點進行考核】

　　三、案例分析題

　　1、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 票到期被拒絕付款時，持票人丙可以向前手背書人乙、承兌人丁、保證人己、出票人甲行使追索權(quán)。

　　【該題針對“票據(jù)法的概念及特征”知識點進行考核】

　　【正確答案】 CD

　　【答案解析】 丁公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照;丁公司違法被責令終止業(yè)務活動，持票人丙可以在匯票到期日前行使追索權(quán)。

　　【該題針對“票據(jù)法的概念及特征”知識點進行考核】

　　【正確答案】 CD

　　【答案解析】 無論乙是否履行交貨義務，票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后，丙取得票據(jù)權(quán)利;背書所附條件不產(chǎn)生匯票上的效力，乙無論交貨與否均享有票據(jù)權(quán)利。

　　【該題針對“票據(jù)法的概念及特征”知識點進行考核】