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審計(jì)師考試《法律》章節(jié)知識(shí)點(diǎn)第七章

來源：考試網(wǎng)  [2016年1月19日]  【大 中 小】
審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí) 法律 第七章 票據(jù)法和證券法 知識(shí)點(diǎn)難點(diǎn)

1 票據(jù)當(dāng)事人 基本當(dāng)事人：匯票和支票的出票人、收款人、付款人；本票的出票人和收款人 非基本當(dāng)事人：背書人和保證人等
2 票據(jù)行為特征 要式性、無因性、文義性、獨(dú)立性 　
3 票據(jù)行為的要件 票據(jù)行為的實(shí)質(zhì)要件：票據(jù)行為能力、票據(jù)意思表示真實(shí) 　
4 票據(jù)行為的形式要件：書面、記載事項(xiàng)、簽章和交付四項(xiàng) 　
5 票據(jù)法律關(guān)系 票據(jù)法律關(guān)系內(nèi)容：付款請(qǐng)求權(quán)和付款義務(wù)，追索權(quán)和償付義務(wù) 非票據(jù)關(guān)系（非持票）：票據(jù)返還和非票據(jù)關(guān)系、利益返還的非票據(jù)關(guān)系
6 票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系 票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系：票據(jù)原因關(guān)系、票據(jù)資金關(guān)系 　
7 票據(jù)的權(quán)利的取得 善意取得給付對(duì)價(jià)：完全的票據(jù)權(quán)利；無對(duì)價(jià)無相當(dāng)對(duì)價(jià)：不得優(yōu)于前手；惡意取得：不享有票據(jù)權(quán)利 　
8 票據(jù)權(quán)利的行使和消滅 商業(yè)匯票對(duì)出票人和承兌人的權(quán)利（付款請(qǐng)求）自到期日2年；銀行匯票和本票自開出日2年；支票自出票起6個(gè)月；對(duì)前手的追索權(quán)6個(gè)月；再追索權(quán)3個(gè)月 　
9 票據(jù)權(quán)利的行使和保全 中斷時(shí)效、作出拒絕證明、提示付款 　
10 票據(jù)權(quán)利的補(bǔ)救 掛失止付、公示催告、普通訴訟 　
11 票據(jù)偽造和變?cè)?/TD> 偽造：簽章 變?cè)欤航痤~等其他
12 票據(jù)抗辯 物的抗辯：對(duì)任何持票人提出，絕對(duì)抗辯 人的抗辯：對(duì)特定債權(quán)人提出，相對(duì)抗辯
13 出票的絕對(duì)記載事項(xiàng)（不記無效） 匯票：表明匯票字樣、無條件支付的委托、金額、付款人名稱、收款人、出票日期、出票簽章 本票：少付款人名稱；支票：少收款人名稱，支票可以授權(quán)補(bǔ)記金額和收款人
14 出票的相對(duì)記載事項(xiàng)（不記不會(huì)無效） 匯票：付款日期、付款地和出票地 　
15 匯票的承兌 未按規(guī)定期限提示承兌的，喪失對(duì)前手的追索權(quán) 部分承兌或承兌附條件的，視為拒絕承兌
16 匯票的背書 背書分為設(shè)質(zhì)背書、轉(zhuǎn)讓背書、委任背書 　
17 背書 絕對(duì)記載記事項(xiàng)：簽單和名稱；相對(duì)記載事項(xiàng)：日期；不得記載事項(xiàng)：條件背書和部分背書 其中條件背書（背書附條件的，條件不具有匯票的效力，背書有效）；部分背書分別背書：背書無效
18 提示付款期 商業(yè)匯票和支票10天；銀行匯票1個(gè)月；本票2個(gè)月，支票出票日10日 　
19 匯票的保證 保證不得附條件，附有條件不影響保證責(zé)任 保證人未在票據(jù)上注明保證字樣的不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任
20 追索權(quán) 匯票到期不獲付款向其前手請(qǐng)示償還的權(quán)利 追索對(duì)象不嚴(yán)格的方向性，被追索人應(yīng)該是持票人的前手
21 　 　 　
22 證券法 證券公司注冊(cè)資本最低限：經(jīng)紀(jì)、咨詢、財(cái)務(wù)顧問最低5000萬元 經(jīng)營(yíng)承銷與保薦、證券自營(yíng)、資產(chǎn)管理其中一項(xiàng)最低1億元，經(jīng)營(yíng)兩項(xiàng)以上5億元
23 證券發(fā)行 證券發(fā)行分公開發(fā)行和非公開發(fā)行 公開發(fā)行是向不特定對(duì)象發(fā)行證券，或向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過200人
24 債券發(fā)行的條件6條 1.有限公司凈資產(chǎn)不低于6000萬元，股份公司3000萬元；2.累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)40%；3.最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年利息 4.籌集的資金符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；5.利率不超；6.國(guó)務(wù)院規(guī)定
25 證券的承銷 不得預(yù)留，不得預(yù)先購(gòu)入；向不特定對(duì)象發(fā)行超過5000萬元應(yīng)由承銷團(tuán)承銷；代銷包銷不超過90日；屆滿未達(dá)到70%為發(fā)行失敗 　
26 證券交易 為股票發(fā)行出具報(bào)告的人在承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)不得買賣該種股票 為上市公司出具審計(jì)報(bào)告評(píng)估報(bào)告的人自委托之日起至文件公開后5日內(nèi)不得買賣該股票
27 股票上市 股本不少于3000萬元，公開發(fā)行股份達(dá)到公司總數(shù)25%以上，股本超4億的公開發(fā)行比例10% 暫停上市：最近3年連續(xù)虧損。終止上市：連續(xù)3年虧損，其后1年度未能恢復(fù)盈利
28 債券上市 期限1年以上，實(shí)際發(fā)行額不少于5000萬元 暫停上市：最近2年連續(xù)虧損。終止上市：連續(xù)2年虧損，限期未能消除的，
29 內(nèi)幕信息知情人 持有公司5%以上股東 內(nèi)幕信息其中一條：公司主要資產(chǎn)抵押出售或報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%
30 上市公司收購(gòu) 達(dá)到5%披露3日內(nèi)編制報(bào)告，公告期不得買賣，以后每增加或減少5%后續(xù)披露，2日內(nèi)不得再行買賣 30%要約收購(gòu)，30-60天，不得撤銷要約收購(gòu)
責(zé)編：daibenhua

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