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中級審計(jì)師《企業(yè)財(cái)務(wù)管理》知識點(diǎn)精華：單項(xiàng)投資風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率

來源：考試網(wǎng)  [2017年4月27日]  【大 中 小】

　　【考點(diǎn)四】單項(xiàng)投資風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率

　　思路：計(jì)算期望報(bào)酬率→計(jì)算方差、標(biāo)準(zhǔn)離差→計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)離差率→計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率→計(jì)算投資報(bào)酬率

計(jì)算期望報(bào)酬率

計(jì)算方差、標(biāo)準(zhǔn)差

在預(yù)期收益率相等的情況下，標(biāo)準(zhǔn)差或方差越大，則風(fēng)險(xiǎn)越大
【注意】不適用于比較具有不同預(yù)期收益率的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)離差率

標(biāo)準(zhǔn)離差率（V）＝標(biāo)準(zhǔn)離差/期望值
標(biāo)準(zhǔn)離差率越大，資產(chǎn)的相對風(fēng)險(xiǎn)越大——比較預(yù)期收益率不同的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率＝風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬系數(shù)×標(biāo)準(zhǔn)離差率

確定投資報(bào)酬率

投資報(bào)酬率＝無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率＋風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率，即K＝RF＋RR＝RF＋b·V

責(zé)編：liujianting

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