初級(jí)審計(jì)師《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)》歷年真題精選（五）

　　1[.多選題](2016中)證券市場(chǎng)可分為：

　　A.貨幣市場(chǎng)

　　B.股票市場(chǎng)

　　C.現(xiàn)貨市場(chǎng)

　　D.期貨市場(chǎng)

　　E.債券市場(chǎng)

　　[答案]BE

　　[解析]證券市場(chǎng)可分為債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)。

　　2[.多選題](2016中)“雙緊”的財(cái)政與貨幣政策的手段和效果有：

　　A.收緊銀根

　　B.減少政府采購(gòu)

　　C.誘發(fā)通貨膨脹

　　D.縮小信貸規(guī)模

　　E.抑制社會(huì)總需求

　　[答案]ABDE

　　[解析]“雙緊”的財(cái)政與貨幣政策：財(cái)政增收減支形成盈余或減少赤字;銀行收緊銀根，縮小信貸規(guī)模以減少貨幣供應(yīng)量。實(shí)施的結(jié)果表現(xiàn)為社會(huì)總需求受到強(qiáng)烈抑制，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度受到影響。

　　3[.多選題]下列銀行中，屬于政策性銀行的有()。[2011年初級(jí)真題]

　　A.中國(guó)銀行

　　B.中國(guó)人民銀行

　　C.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

　　D.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

　　E.中國(guó)進(jìn)出口銀行

　　[答案]CE

　　[解析]政策性銀行一般是指由政府設(shè)立，以貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策為目的，不以盈利為目標(biāo)的金融機(jī)構(gòu)。1994年，我國(guó)組建了3家政策性銀行，即國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。

　　4[.多選題]直接金融借助于直接金融工具完成，下列屬于直接金融工具的有()。[2010年初級(jí)真題]

　　A.政府債券

　　B.公司債券

　　C.銀行債券

　　D.非金融公司股票

　　E.人壽保險(xiǎn)單

　　[答案]ABD

　　[解析]金融工具包括直接金融工具和間接金融工具。非專業(yè)金融主體之間發(fā)生的金融交易是直接金融，直接金融借助于直接金融工具完成，如非金融機(jī)構(gòu)的融資告發(fā)行的政府債券、公司債券、非金融公司股票等。通過(guò)專業(yè)金融主體實(shí)現(xiàn)的金融交易稱為間接金融，間接金融借助于間接金融工具完成，如由金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、銀行債券、人壽保險(xiǎn)單等。

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　　5[.多選題]當(dāng)經(jīng)濟(jì)過(guò)熱時(shí)，中央銀行賣出政府債券，這將導(dǎo)致()。[2008年初級(jí)真題]

　　A.貨幣供應(yīng)量減少

　　B.貨幣供應(yīng)量增加

　　C.金融市場(chǎng)利率上升

　　D.金融市場(chǎng)利率下降

　　E.商品市場(chǎng)總供給增加

　　[答案]AC

　　[解析]當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于過(guò)熱時(shí)，中央銀行賣出政府債券回籠貨幣，使貨幣流通量減少，導(dǎo)致利息率上升，從而促使投資減少，最終達(dá)到壓縮社會(huì)總需求的目的。當(dāng)然，中央銀行在賣出政府債券的同時(shí)，也會(huì)導(dǎo)致債券價(jià)格下跌，利息率上升，這同樣可以使投資減少，達(dá)到壓縮社會(huì)總需求的目的。

　　6[.多選題]作為一種貨幣政策工具，直接信用控制的手段包括()。[2011年中級(jí)真題]

　　A.利率最高限制

　　B.信用配額

　　C.流動(dòng)性比率

　　D.再貼現(xiàn)政策

　　E.直接干預(yù)

　　[答案]BCD

　　[解析]直接信用控制是指從質(zhì)和量?jī)蓚�(gè)方面，以行政命令或其他方式，直接對(duì)金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行的信用活動(dòng)所進(jìn)行的控制。其手段包括利率最高限制、信用配額、流動(dòng)性比率和直接干預(yù)等。

　　7[.多選題]為實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)，中央銀行可調(diào)控的中介指標(biāo)有()。[2010年中級(jí)真題]

　　A.利率

　　B.貨幣供應(yīng)量

　　C.外匯配額

　　D.超額準(zhǔn)備金

　　E.基礎(chǔ)貨幣

　　[答案]ABDE

　　[解析]貨幣政策，指中央銀行為實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)，運(yùn)用各種工具調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量來(lái)調(diào)節(jié)市場(chǎng)利率，通過(guò)市場(chǎng)利率的變化來(lái)影響民間的資本投資和影響總需求來(lái)影響宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的各種方針措施。貨幣政策目標(biāo)是通過(guò)貨幣政策工具的運(yùn)用來(lái)實(shí)現(xiàn)的。公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)、調(diào)整法定準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)政策等是典型市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下對(duì)貨幣供給進(jìn)行控制的工具。另外，利率政策、直接信用控制和間接信用指導(dǎo)也是可供選擇的貨幣政策工具。直接信用控制包括利率最高限、信用配額、流動(dòng)性比率和直接干預(yù)等;間接信用指導(dǎo)是指中央銀行通過(guò)道義勸告、窗口指導(dǎo)等辦法間接影響商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造。

　　8[.多選題]金融市場(chǎng)功能完全實(shí)現(xiàn)需要具備的理想條件是()。[2009年初級(jí)、中級(jí)真題]

　　A.充分信息

　　B.充分就業(yè)

　　C.存在壟斷

　　D.政府管制

　　E.完全由市場(chǎng)供求決定價(jià)格

　　[答案]AE

　　[解析]金融市場(chǎng)的直接功能是調(diào)節(jié)盈余部門和赤字部門之間的資金余缺;金融市場(chǎng)的間接功能是通過(guò)資金余缺的調(diào)劑實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高。金融市場(chǎng)功能的完全實(shí)現(xiàn)，必須具備兩個(gè)理想條件：①充分信息，即金融交易的雙方均可以迅速獲得所需要的信息，以便依據(jù)它們進(jìn)行決策;②完全由市場(chǎng)供求決定的價(jià)格，即價(jià)格水平的形成除取決于資金供給方與需求方的競(jìng)爭(zhēng)均衡之外，不受任何力量干預(yù)。

　　9[.多選題]下列經(jīng)濟(jì)政策工具中，屬于貨幣政策工具的有()。[2008年中級(jí)真題]

　　A.稅收政策

　　B.轉(zhuǎn)移支付政策

　　C.公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)

　　D.再貼現(xiàn)政策

　　E.法定準(zhǔn)備金率

　　[答案]CDE

　　[解析]貨幣政策目標(biāo)是通過(guò)貨幣政策工具的運(yùn)用來(lái)實(shí)現(xiàn)的。公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)、調(diào)整法定準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)政策等是典型市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下對(duì)貨幣供給進(jìn)行控制的工具。另外，利率政策、直接信用控制和間接信用指導(dǎo)也是可供選擇的貨幣政策工具。AB兩項(xiàng)屬于財(cái)政政策。

　　10[.多選題]作為我國(guó)的中央銀行，中國(guó)人民銀行的職能主要有()。[2008年初級(jí)真題]

　　A.發(fā)行貨幣

　　B.經(jīng)理國(guó)庫(kù)

　　C.銀行的銀行

　　D.編制政府預(yù)算

　　E.投資銀行

　　[答案]ABC

　　[解析]中央銀行是一個(gè)國(guó)家的金融管理機(jī)構(gòu)，是現(xiàn)代各國(guó)金融系統(tǒng)的核 心，具有特殊的地位和功能。中央銀行的主要職能可以概括為：壟斷貨幣發(fā)行、為政府提供金融服務(wù)、為商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)充當(dāng)最后貸款人以及管理國(guó)家金融，即發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行。